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企业出售房产增值税会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 遥远的遥远 发表的提问：
老师你好，房地产企业销售采用简易计税方法，增值税税率是5%吗？
要区分是否是老项目 也就是2016年5.1之前的项目 新项目按照9%征收
271楼
2023-03-13 10:44:59
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遥远的遥远：回复轶尘老师 清包工也是可以按5%征收吧？
2023-03-13 11:12:24
遥远的遥远：回复轶尘老师 甲供材是不是也可以？
2023-03-13 11:25:58
轶尘老师：回复遥远的遥远你指的是建筑业，清包工按照3%的征收率征收。
2023-03-13 11:53:48
遥远的遥远：回复轶尘老师 那房地产企业简易征收就是5%了？
2023-03-13 12:06:55
轶尘老师：回复遥远的遥远是的。也就是说你施工是3%，卖房的是5%。
2023-03-13 12:35:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？ 小规模纳税人，月销售额没有超过10万元，产生增值税，但是不需要缴纳，应该怎么进行增值税账务处理？
（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 小规模纳税人，月销售额没有超过10万元产生增值税，但是不需要缴纳， 应该将增值税转到营业外收入里面
272楼
2023-03-14 09:21:38
全部回复
薄荷：回复轶尘老师 老师你好，期末应该怎么结转增值税呢？账务处理怎么做？
2023-03-14 09:43:56
轶尘老师：回复薄荷3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 09:56:11
薄荷：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 10:07:35
轶尘老师：回复薄荷不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-14 10:32:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 小段段啊 发表的提问：
我们外购商品送给客户，增值税与企业所得税都要视同销售，请问会计分录如何处理？
你好，购入商品时： 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、赠送时： 借：销售费用——招待费 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）进项不能抵扣转出借库存贷进项转出 3、同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
273楼
2023-03-14 09:29:46
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
3.2016年1月1日，某房地产开发公司建成用于安置拆迁居民周转使用的住宅一批，已交付使用，其实际成本为5000000元。预计使用年限为50年，预计残值率为4%。2017年1月，房地产企业对该周转房进行局部维修，支付修理费60000元，修理费分24个月摊销。2019年6月1日，房地产企业将此周转房转作商品房销售，售价8000000元(不含税)，款项己收回，已经开出增值税专用发票。 要求:针对上述业务作出账务处理。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
274楼
2023-03-14 09:58:10
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陈诗晗老师：回复笑笑借 待摊费用 6万 贷 银行存款 6万 借 开发商品 500万 贷 开发成本 500万 借 银行存款 800万%2B72万 贷 主营业务收入 800万 贷 应交税费 增值税 72万 借 主营业务成本 500 贷 开发商品 500
2023-03-14 10:53:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
小企业会计准则下，一般纳税人期末增值税账务处理？
借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税打印交税费应交增值税进项。
275楼
2023-03-14 10:24:10
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郭老师：回复注册啊注册借应交税费应该增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-03-14 10:50:29
注册啊注册：回复郭老师 不是说企业会计准则和小企业会计准则的账务处理不一样吗？
2023-03-14 11:14:18
郭老师：回复注册啊注册分一般纳税人和小规模的 其他的一样做就行
2023-03-14 11:24:37
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
房地产企业收取诚意金、订金、VIP会员费如何进行会计处理？
最好先计入其它应付款，如果计入预收税务可能让预交所得税
276楼
2023-03-14 10:41:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风趣的帽子 发表的提问：
某房地产开发企业为增值税一般纳税人，2019年7月转让4年前建造的房产，取得销售收入1800万元，所销售房产对应的地价款为500万元，该企业选择简易计税方法计税，2019年7月该房地产开发企业应纳增值税为（）万元。 A、88.57 B、57.14 C、61.90 D、85.71 怎么做啊？
你好，2019年7月该房地产开发企业应纳增值税为（）万元——1800/（1加上5%）*5%=85.71
277楼
2023-03-15 09:47:45
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ sunshine 发表的提问：
房地产企业取得商品房预售款9000万元（一般计税方法），预缴3%的增值税。 1、会计分录是怎样的呢？ 2、取得的预售款需要向客户开具增值税发票吗？ 3、剩余的增值税什么时候缴纳呢？
怎么没有老师回复呢？
278楼
2023-03-15 09:55:35
全部回复
老王老师：回复sunshine您好，1、借；应交税费-预缴增值税，贷；现金或者银行存款。2、不需要开增值税发票的。3、剩余的增值税在开发票时申报缴纳。
2023-03-15 10:27:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司出售2014年购买的办公楼怎么缴纳增值税 公司不是房地产企业
您好，可以按5%或9%计算增值税
279楼
2023-03-15 10:17:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糊涂的篮球 发表的提问：
拆迁后还建的房屋资产被拆企业会计处理，涉入的税收有哪些？
这部分，被拆后继续建造，是按照正常的房屋建设销售处理。 涉及增值税，附加税，印花税，所得税，土地税的
280楼
2023-03-15 10:27:43
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
非房地产企业转让房产增值税计入什么科目
增值税计入应交税费科目的。
281楼
2023-03-15 10:38:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 失眠的悟空 发表的提问：
2016年1月1日，某房地产开发公司建成用于安置拆迁居民周转 使用的住宅一批，已交付使用，其实际成本为5000000元。预计使 用年限为50年，预计残值率为4%。2017年1月，房地产企业对该 周转房进行局部维修，支付修理费60000元，修理费分24个月摊销。 2019年6月1日，房地产企业将此周转房转作商品房销售，售价8000 000元（不含税），款项已收回，已经开出增值税专用发票。 要求：针对上述业务作出账务处理。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
282楼
2023-03-16 09:43:06
全部回复
陈诗晗老师：回复失眠的悟空借 开发商品 500万 贷 开发成本 500万 借 待摊费用 6万 贷 银行存款 6万 借 银行存款 800万%2B800*9% 贷 主营业务收入 800万 应交税费 增值税 72万 借 主营业务成本 500万 贷 开发商品 500万
2023-03-16 10:22:06
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 俊逸的书本 发表的提问：
将从国外进口的产品直接出售怎么做会计处理？
你好同学 你直接进口出售也要走两步，一个是进口一个是出售这样的
283楼
2023-03-16 10:08:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 静 发表的提问：
请问企业捐赠红十字会，要申报增值税吗，要做视同销售处理吗
你好； 这个是捐款现金还是 自产货物方面的
284楼
2023-03-16 10:35:59
全部回复
静：回复meizi老师 自产的货物方面
2023-03-16 11:01:03
meizi老师：回复静你好； 要视同销售比如 借营业外支出 -捐赠支出贷库存商品；  销项税 
2023-03-16 11:14:41
Jack老师
职称：中级会计师,注册会计师,CMA,经济师,税务师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，如果这道是非房企业销售的不动产，非自建房选择简易计税，如何计算增值税呢
您好，如果是非房开企业的非自建，选择简易计税，也是按图中的公式计算增值税的。
285楼
2023-03-19 12:03:03
全部回复
聂向普：回复Jack老师 老师，如果是建筑行业，简易计税，需要扣除分包款吗
2023-03-19 12:35:44
Jack老师：回复聂向普您好，建筑行业简易计税可以扣除分包款
2023-03-19 12:53:45
聂向普：回复Jack老师 老师，哪些用简易计税，可以扣除分包款呢
2023-03-19 13:15:27
Jack老师：回复聂向普您好，只有建筑行业可以扣除分包款，分包本身也就存在在建筑行业比较多。
2023-03-19 13:41:07
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