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汇算清缴计提所得税会计分录
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
31楼
2022-12-12 13:08:59
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
32楼
2022-12-12 13:36:27
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-12 14:05:13
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-12 14:20:16
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-12 14:43:33
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-12 15:00:52
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-12 15:29:51
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-12 15:57:53
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-12 16:19:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
33楼
2022-12-12 13:43:30
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
34楼
2022-12-12 14:03:35
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-12 14:33:42
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-12 14:55:50
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-12 15:17:36
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-12 15:28:36
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-12 15:49:44
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-12 16:01:12
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-12 16:11:38
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-12 16:23:56
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-12 16:52:14
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-12 17:06:21
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-12 17:33:18
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-12 17:45:41
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-12 18:14:35
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-12 18:36:39
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-12 18:47:46
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-12 19:05:39
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 19:26:17
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-12 19:42:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
35楼
2022-12-12 14:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
36楼
2022-12-13 13:43:08
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-12-13 14:03:18
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-13 14:25:38
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-12-13 14:49:22
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-12-13 15:09:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
37楼
2022-12-13 14:04:08
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
38楼
2022-12-13 14:29:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
39楼
2022-12-14 13:42:41
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-14 14:07:54
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-14 14:22:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
40楼
2022-12-14 13:48:43
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-14 14:19:08
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-14 14:40:19
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-14 15:07:08
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-14 15:20:49
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
41楼
2022-12-14 14:18:01
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-14 14:35:39
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-14 14:46:07
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-14 15:15:35
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-14 15:36:22
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
42楼
2022-12-14 14:26:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
43楼
2022-12-15 14:05:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
经营所得汇算清缴交税，计提分录是什么？
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-生产经营个人所得税 借；应交税费-生产经营个人所得税，贷；银行存款
44楼
2022-12-15 14:27:03
全部回复
高挑的镜子：回复邹老师 做在12月份？还是3月份？
2022-12-15 14:39:46
邹老师：回复高挑的镜子你好，是做到今年3月份
2022-12-15 14:51:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
45楼
2022-12-15 14:55:16
全部回复
无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-15 15:20:25
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-15 15:45:33
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-15 16:14:17
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-15 16:33:17
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-15 17:01:52
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-15 17:17:27
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