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汇算清缴计提所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
106楼
2023-01-05 11:58:44
全部回复
小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-01-05 12:23:34
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-01-05 12:44:18
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-01-05 12:58:39
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-01-05 13:09:48
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-01-05 13:37:32
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-01-05 13:48:58
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-01-05 14:12:53
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-01-05 14:35:35
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-01-05 15:05:34
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-01-05 15:28:46
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-01-05 15:56:30
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-01-05 16:21:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
107楼
2023-01-05 12:19:20
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- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-01-05 12:42:55
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-01-05 13:07:54
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-01-05 13:36:27
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-01-05 14:05:44
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 14:20:45
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-05 14:46:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
108楼
2023-01-05 12:35:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
109楼
2023-01-05 12:47:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
5月汇算清缴缴纳了所得税会计分录怎么做啊？2019年底没有计提。因为调增了很多费用，5月缴纳了所得税，完整的会计分录怎么写
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
110楼
2023-01-06 11:41:35
全部回复
默默的玉米：回复立红老师 我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚
2023-01-06 12:05:18
立红老师：回复默默的玉米你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整
2023-01-06 12:17:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。
111楼
2023-01-06 12:08:05
全部回复
好好学习：回复东老师 不需要计提么
2023-01-06 12:33:13
东老师：回复好好学习这个你是在去年的时候没有计提吗？
2023-01-06 12:47:45
好好学习：回复东老师 没有计提
2023-01-06 13:01:56
好好学习：回复东老师 因为这个是业务招待费调增的，年终汇算清缴的，补缴
2023-01-06 13:16:32
东老师：回复好好学习借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2023-01-06 13:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
112楼
2023-01-06 12:21:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天添好运 发表的提问：
所得税汇算清缴时会计分录怎么做是正确的？
你好，汇算清缴补交的企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
113楼
2023-01-06 12:40:57
全部回复
天添好运：回复邹老师 最后一个分录是当月结，还是年底结？
2023-01-06 12:52:30
邹老师：回复天添好运你好，最后一个分录是当月结转
2023-01-06 13:14:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
114楼
2023-01-06 12:47:59
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
同学， 你是需要补交企业所得税吗
115楼
2023-01-08 14:30:42
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
116楼
2023-01-08 14:51:53
全部回复
李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-01-08 15:15:24
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 15:43:30
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-01-08 15:58:31
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-01-08 16:16:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
117楼
2023-01-08 14:59:59
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2023-01-08 15:27:06
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2023-01-08 15:51:32
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2023-01-08 16:14:44
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2023-01-08 16:44:16
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2023-01-08 17:03:12
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2023-01-08 17:16:28
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2023-01-08 17:40:11
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2023-01-08 17:53:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
118楼
2023-01-09 12:28:01
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问汇算清缴不要交所得税，怎么做会计分录
1.按月或按季计算应预缴所得税额： 　　借：所得税 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　2. 缴纳季度所得税时： 　　借：应交税金--应交企业所得税 　　贷：银行存款 　　3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　　5.重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　7.重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　10.免税企业也要做分录： 　　借：所得税 　　贷：应交税金--应交所得税 　　借：应交税金--应交所得税 　　贷：资本公积 　　借：本年
119楼
2023-01-09 12:36:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
120楼
2023-01-09 12:41:59
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-01-09 12:54:16
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-01-09 13:11:05
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-09 13:29:51
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