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汇算清缴计提所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
61楼
2022-12-21 12:30:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
62楼
2022-12-21 12:53:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
63楼
2022-12-21 13:17:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
64楼
2022-12-22 12:02:58
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青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2022-12-22 12:34:44
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2022-12-22 12:53:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
65楼
2022-12-22 12:13:28
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2022-12-22 12:42:19
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2022-12-22 12:58:30
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
66楼
2022-12-22 12:29:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
67楼
2022-12-22 12:55:34
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-22 13:11:11
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-22 13:27:56
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-22 13:57:27
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-22 14:10:24
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-22 14:40:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
68楼
2022-12-22 13:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
69楼
2022-12-23 12:30:57
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心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2022-12-23 12:58:25
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-23 13:27:04
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2022-12-23 13:48:12
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2022-12-23 14:12:52
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2022-12-23 14:24:40
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2022-12-23 14:45:48
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2022-12-23 15:05:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
70楼
2022-12-23 12:54:52
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不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2022-12-23 13:22:47
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2022-12-23 13:36:07
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2022-12-23 14:04:01
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2022-12-23 14:22:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
71楼
2022-12-23 13:11:59
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马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2022-12-23 13:33:14
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2022-12-23 13:53:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
老师汇算清缴补缴所得税会计分录如何写好
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
72楼
2022-12-24 12:34:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
73楼
2022-12-24 12:40:17
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玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2022-12-24 13:07:29
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2022-12-24 13:18:39
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2022-12-24 13:40:44
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2022-12-24 14:09:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花落无痕 发表的提问：
汇算清缴，缴纳所得税分录，需要计提吗，什么时候计提呢，是次年的5月汇算清缴5月计提吗？忘记计提了，可以吗？
一般是年末计提，如果忘记了就在缴纳的时候计提
74楼
2022-12-24 12:45:20
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花落无痕：回复东老师 嗯嗯，谢谢老师！
2022-12-24 13:07:43
东老师：回复花落无痕不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2022-12-24 13:20:42
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 强健的西装 发表的提问：
今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-24 13:11:59
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强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了
2022-12-24 13:31:48
晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。
2022-12-24 13:47:35
强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润
2022-12-24 14:08:21
晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整
2022-12-24 14:31:00
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