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汇算清缴计提所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，我们再2019年12月计提所得税1000元， 再2020年进行所得税汇算清缴的时候实际缴纳所得税370元， 请问会计分录是？？？
借银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
91楼
2022-12-28 12:41:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
92楼
2022-12-28 13:02:59
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-28 13:26:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
汇算清缴后，要补交所得税分录要怎么写，还有计提吗 小企业会计准则
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
93楼
2022-12-29 11:58:37
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maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 12:27:57
紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-29 12:38:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
94楼
2022-12-29 12:26:39
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-29 12:43:30
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-29 12:57:58
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-29 13:22:07
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-29 13:42:21
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-29 14:00:55
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-29 14:19:21
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-29 14:33:04
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-29 14:54:52
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-29 15:08:02
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-29 15:20:20
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-29 15:49:02
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-29 16:11:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
95楼
2022-12-29 12:40:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
96楼
2022-12-29 12:53:01
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2022-12-29 13:43:12
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2022-12-29 14:06:57
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
97楼
2022-12-29 13:02:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
98楼
2023-01-03 11:57:46
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-01-03 12:13:07
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-01-03 12:23:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
99楼
2023-01-03 12:04:25
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
100楼
2023-01-03 12:17:07
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-01-03 12:47:13
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-01-03 13:08:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
101楼
2023-01-03 12:34:46
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-01-03 12:50:48
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-01-03 13:14:12
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-01-03 13:37:39
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-01-03 14:01:51
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-01-03 14:13:48
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-01-03 14:25:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
102楼
2023-01-03 12:53:58
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-01-03 13:19:23
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-01-03 13:40:29
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-03 14:08:34
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-01-03 14:24:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我想问下支付2019年度企业汇算清缴所得税2000元 ，怎么写会计分录，然后要不要计提所得税
借以前年度损益调整贷应交税费，这个就是计提的。
103楼
2023-01-04 12:15:39
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郭老师：回复学无止境借应交税费贷银行存款借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-01-04 12:39:54
郭老师：回复学无止境借应交税费贷，银行存款借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-04 13:00:01
学无止境：回复郭老师 老师19年是没有计提的，然后我今年做借以前年度损益调整2000 贷应交税费 企业所得税 2000支付借应交税费 2000企业所得税 贷银行存款2000
2023-01-04 13:13:33
学无止境：回复郭老师 借以前年度损益调整 贷利润分配 这是什么分录
2023-01-04 13:42:37
郭老师：回复学无止境你好 是的 分录可以的
2023-01-04 13:57:12
学无止境：回复郭老师 以前年度损益科目 在哪里呀，我怎么没有找到这个科目 呢
2023-01-04 14:13:16
郭老师：回复学无止境没有的用利润分配代替 小企业会计准则没有这个
2023-01-04 14:32:05
学无止境：回复郭老师 老师呀这是什么意思呀，借利润分配 贷应交所得税 支付借应交所得税 贷银行存款
2023-01-04 14:53:33
学无止境：回复郭老师 平常季度计提所得税要怎么计提呀
2023-01-04 15:22:58
学无止境：回复郭老师 利润分配是在借方还是贷方呀
2023-01-04 15:38:58
郭老师：回复学无止境第一个是计提的 借所得税费用贷应交税费
2023-01-04 16:01:10
学无止境：回复郭老师 就是我今年5月份汇算清缴交了2000元企业所得税，我现在要怎么做
2023-01-04 16:28:45
学无止境：回复郭老师 计提 借利润分配 2000贷应交税费 所得税 2000 贷应交所得税 2000 贷银行存款2000
2023-01-04 16:47:41
郭老师：回复学无止境你好 是的 是的 分录是的
2023-01-04 17:17:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
104楼
2023-01-04 12:41:20
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2023-01-04 12:54:30
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2023-01-04 13:11:36
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
105楼
2023-01-04 12:50:59
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-01-04 13:16:23
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-01-04 13:43:39
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