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减半征收企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿东 发表的提问：
小规模企业，年报企业所得税，收入超过多少不享受所得税减半征收优惠政策
你好，与收入没有必然关系的 工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 同时符合这三个条件就可以享受小型微利企业税收优惠的
136楼
2023-01-31 10:44:26
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阿东：回复邹老师 年度应纳税所得额不超过50万元，是收入不超过50万元，对不
2023-01-31 11:04:54
邹老师：回复阿东你好，不是收入 年度应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额——纳税调整减少额
2023-01-31 11:15:25
阿东：回复邹老师 那我是核定征收的小规模，是不是直接按收入不超过50万元
2023-01-31 11:34:02
邹老师：回复阿东你好，是按应纳税所得额，而不是收入 核定征收 的应纳税所得额=收入*核定的应税所得率
2023-01-31 11:47:31
阿东：回复邹老师 这个知道，是不是收入超过50万元，不享受减半征收优惠政策
2023-01-31 12:00:24
邹老师：回复阿东你好，与收入没有必然关系，是按应纳税所得额50万的标准
2023-01-31 12:14:41
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
小规模纳税人的附加税是减半征收，做计提会计分录的时候，直接写减半征收后的金额吗？
对的，直接写减半征收后的金额就可以了
137楼
2023-01-31 11:13:18
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ sanny 发表的提问：
六税两费减半征收退税,计入了营业外收入，企税的时候要不要缴纳企业所得税
您好， 这个是 需要交企业所得税的
138楼
2023-01-31 11:33:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈家司 发表的提问：
请问老师，小型微利企业减半征收的优惠政策，我在每个月计提所得税的时候就按照减半后的所得税额计提么？
你好，是的
139楼
2023-01-31 11:40:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，减半征收的附加税会计分录怎么做
您好 按照减半征收后的金额计提就好了
140楼
2023-01-31 11:59:59
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久别无恙：回复bamboo老师 减半的那部分怎么做
2023-01-31 12:20:01
bamboo老师：回复久别无恙减半的那部分不需要写分录啊
2023-01-31 12:33:27
久别无恙：回复bamboo老师 不需要做营业外收入吗
2023-01-31 12:53:42
bamboo老师：回复久别无恙不需要做营业外收入的
2023-01-31 13:19:36
久别无恙：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-01-31 13:35:29
bamboo老师：回复久别无恙不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-01-31 14:00:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问：
小微企业所得税季报，在主表填了营业收入，营业成本，和利润总额，得出的所得税是按25%征收的，不是减半征收吗？是不是还得填一个附表，主表才能显示减半征收呢？
是的，填减免税一栏吧
141楼
2023-02-01 10:51:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
小微企业可以减半征收所得税，但是事先不知道，先申报财务报表的所得税，然后申报企业所得税，现在选择小微企业，缴纳所得税是减半征收的，这样子申报有没有什么影响啊
你好，此问题已经给予回复
142楼
2023-02-01 10:59:49
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飯糰兒：回复邹老师 有人和我说有影响，我之后无法回复了，这样子税务局会来查处吗？
2023-02-01 11:14:08
邹老师：回复飯糰兒你好，不会，最多就是账上计提多了所得税，下次冲销多计提的就是了
2023-02-01 11:42:31
飯糰兒：回复邹老师 好的，这么说我放心多了，谢谢老师
2023-02-01 11:57:38
邹老师：回复飯糰兒不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-01 12:16:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 仔头领 发表的提问：
企业所得税申报表附表3（减免所得税额明细表）里的减半征税计算方法？
利润总额*15%
143楼
2023-02-01 11:14:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 代代童学 发表的提问：
小规模纳税人的增值税附加减半征收怎么做账务处理呀，还有小微企业企业所得税减免征收，企业所得税应纳税所得额属于100万以下的
按减半之后的计提 100以下的按利润*5%交
144楼
2023-02-01 11:42:07
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代代童学：回复郭老师 比如我们附加税是10减半就是5就直接按照5去计提吗
2023-02-01 12:10:15
郭老师：回复代代童学对
2023-02-01 12:26:06
代代童学：回复郭老师 还有企业所得税本来是10*25％＝25 但是减免以后按照10*5％＝5 也直接按照5去计提吗
2023-02-01 12:42:49
郭老师：回复代代童学是的
2023-02-01 12:59:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
公司是做分布式光伏的企业，税收政策是增值税是减半征收，企业所得税是三免三减半。(1)增值税不征的那50%怎么进行帐务处理? (2)企业所得税免的那块要怎么进行帐务处理?
你好 1，不征税的部分结转到营业外收入 2，免了就不需要做计提所得税分录了
145楼
2023-02-01 11:59:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 靓丽的大叔 发表的提问：
小微企业应纳税所得额小于100万，要减半征收企业所得税税？100*12.5%*20%这样对吗
您好，没错儿，就是这么计算的。
146楼
2023-02-02 10:45:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
老师小微企业所得税费用是按季度利润的0.25%计算吗？，增值税减半征收，所得税呢？
你好 小微所得税是100万是按 2.5  100-300万是按 5计算的
147楼
2023-02-02 11:11:16
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宁静致远：回复玲老师 我们这季度是亏损的，就不用交了
2023-02-02 11:42:55
玲老师：回复宁静致远是的，亏损不用交所得税。
2023-02-02 12:01:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暖风 发表的提问：
小微企业的所得税减半征收是要到国税申请的吗?
您好！现在大部分都不用申请了，在申报的时候没有超过会默认为小微企业并按小微企业征税。
148楼
2023-02-02 11:20:49
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 穗儿 发表的提问：
小微企业减半征收所得税也要达到那个税负率吗？
你好，这样的话，不一定非要达到税负。
149楼
2023-02-02 11:29:54
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穗儿：回复晓海老师 不会被查吗？
2023-02-02 11:51:46
晓海老师：回复穗儿只要是真实业务就没有问题。
2023-02-02 12:18:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zgqcyj 发表的提问：
公司是核定征收企业 ，税率4% ，是小微企业有减半优惠，应该如何计算所得税
你好！用收入乘以4%乘以10%
150楼
2023-02-02 11:56:59
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