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增值税小规模纳税人会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 玩命的发带 发表的提问：
小规模纳税人的增值税处理怎么处理？发生业务后增值税放哪个科目？月末需要结转吗
你好，你是季度报税的话，如果不需要交税，季度末的那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。
196楼
2023-02-16 11:32:59
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玩命的发带：回复郭老师 发生业务的时候，增值税放在哪里
2023-02-16 12:02:31
郭老师：回复玩命的发带借银行存款贷主营业务收入应交税费。
2023-02-16 12:28:11
玩命的发带：回复郭老师 用友T3里，我在应交税费下增加明细 应交税费--增值税，放着里面可以吗
2023-02-16 12:53:59
玩命的发带：回复郭老师 还是说得放在应交税费--未交增值税
2023-02-16 13:15:27
郭老师：回复玩命的发带二级科目应交增值税。
2023-02-16 13:31:38
玩命的发带：回复郭老师 可是我这个软件系统里面，应交增值税下面有三级科目，销项进项两个科目，我是小规模用不到！但是万一以后变成一般纳税人人又要用到，就不能删
2023-02-16 13:48:32
郭老师：回复玩命的发带自己增加一个二级科目应交增值税。
2023-02-16 14:11:58
玩命的发带：回复郭老师 那我增加：应交税费--增值税
2023-02-16 14:21:58
玩命的发带：回复郭老师 为什么不能放在未交增值税里面，这个科目只能一般纳税人结转的时候用得到吗
2023-02-16 14:35:57
郭老师：回复玩命的发带你好，可以的。
2023-02-16 15:01:54
玩命的发带：回复郭老师 为什么不能放在未交增值税里面，这个科目只能一般纳税人结转的时候用得到吗
2023-02-16 15:18:24
郭老师：回复玩命的发带小规模增值税就一个科目，应交税费应交增值税。
2023-02-16 15:48:13
郭老师：回复玩命的发带放到未交增值税怎么平
2023-02-16 16:02:15
玩命的发带：回复郭老师 喔
2023-02-16 16:24:27
玩命的发带：回复郭老师 比如19年是小规模纳税人，发生业务， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--增值税 19年年结之后，有张发票需要红冲 20年变成了一般纳税人了，请问这个时候账务科目应该怎么处理红冲的这张发票
2023-02-16 16:50:53
郭老师：回复玩命的发带你开负数还是3%的是吗
2023-02-16 17:08:56
玩命的发带：回复郭老师 是的
2023-02-16 17:36:40
玩命的发带：回复郭老师 红冲应该是跟19年小规模的发票一样的嘛，所以就是3%冲的
2023-02-16 17:54:47
郭老师：回复玩命的发带借应交税费-增值税，以前年度损益调整贷应收账款
2023-02-16 18:08:38
玩命的发带：回复郭老师 那，如果我这样做行不行：红冲的分录做成： 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费---销项税 负数 跟19年正数做的不一样行不行
2023-02-16 18:24:21
郭老师：回复玩命的发带你好，可以的，
2023-02-16 18:42:58
玩命的发带：回复郭老师 合理吗
2023-02-16 19:03:05
郭老师：回复玩命的发带可以 就是所得税在19年交了 20年退而已
2023-02-16 19:24:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 林中玲 发表的提问：
小规模纳税人月收入万元（超出三万）会计处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
197楼
2023-02-19 12:33:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 郭子 发表的提问：
小规模纳税人 但是拿到了增值税专用发票 怎么处理呢
可以直接入账
198楼
2023-02-19 13:02:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Outsider 发表的提问：
小规模收到一般纳税人开的增值税专用发票如何处理？
您好 小规模收到一般纳税人开的增值税专用发票跟收到普通发票一样处理
199楼
2023-02-19 13:14:32
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：企业适用企业会计准则的是增值税一般纳税人，企业适用小企业会计准则的是小规模纳税人吗？可以通过企业适用的会计制度来区分纳税人是增值税一般纳税人还是小规模纳税人吗？
学员你好，一般纳税人也有可能是小企业会计准则
200楼
2023-02-19 13:24:00
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土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：如何区分一个企业是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？通过什么可以区分？
2023-02-19 13:43:39
悠然老师01：回复土豪的夏天这个没有绝对的判断标准，因为收入低于500万的企业，如果财务健全也可以是一般纳税人，年超过500万收入的除了特殊的个人等一般是增值税一般纳税人
2023-02-19 14:00:43
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师，我们企业有3家公司，我通过什么能识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-02-19 14:23:46
悠然老师01：回复土豪的夏天进入电子税务局，查询申报表就能看出来，可否给个五星好评
2023-02-19 14:53:21
土豪的夏天：回复悠然老师01 老师：查询申报表的哪个表可以识别哪家是增值税一般纳税人还是小规模纳税人？
2023-02-19 15:13:16
土豪的夏天：回复悠然老师01 我只能通过居民企业所得税月（季）度预缴纳申报表是A类是B类来识别是查账征收还是核定征收，通过哪个表能识别是增值税一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2023-02-19 15:36:46
悠然老师01：回复土豪的夏天增值税纳税申报表会显示的
2023-02-19 16:05:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师，你好，请问小会计准则下的小规模纳税人，季末增值税的会计分录怎么处理，超30万和不超30万的情况，谢谢
超过三十万的申报纳税就行了，没超过的计入营业外收入
201楼
2023-02-20 10:27:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 球球BABY(卓家房产) 发表的提问：
老师，我想问下，在小规模纳税人的增值税处理上，是不是都要计入成本
你好 是的 小规模购货的进项税都是需要计入成本的
202楼
2023-02-20 10:56:40
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球球BABY(卓家房产)：回复答疑苏老师 那如果是服务行业，开出普票上的增值税要怎么处理
2023-02-20 11:16:00
答疑苏老师：回复球球BABY(卓家房产)你好 开出去的普票 是需要确认应交税费的
2023-02-20 11:31:42
球球BABY(卓家房产)：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-02-20 11:57:52
答疑苏老师：回复球球BABY(卓家房产)不客气 祝工作顺利
2023-02-20 12:24:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 楠木 发表的提问：
公司从小规模升了一般纳税人,小规模当时有免增值税部分，升了一般纳税人后，这个在账务上怎么处理
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 没有按这个结转吗？你在小规模的时候结转就可以。
203楼
2023-02-20 11:02:51
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楠木：回复maize老师 我们账上还有这部分免税收入，我在报企业所得税的时候，这个应不应该加上
2023-02-20 11:20:35
maize老师：回复楠木你们具体是啥减免是上面我发那个吗？还是啥？
2023-02-20 11:47:13
楠木：回复maize老师 是的，我们贷方记的 营业外收入，但是之后这个营业外收入，就一直存在，到之后升了一般纳税人，营业外收入 还是有余额，这个营业外收入的余额，要怎么结转？
2023-02-20 12:01:14
maize老师：回复楠木你不是结转到本年利润科目吗？
2023-02-20 12:16:46
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 2591560757 发表的提问：
小规模纳税人，12月忘记计提所得税和增值税附加了，跨年帐务怎么处理？
反结账回去计提，不要放在一九年
204楼
2023-02-20 11:26:59
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2591560757：回复马老师 税己经报
2023-02-20 11:55:38
马老师：回复2591560757报税是报税啊，你把你账返回去补做
2023-02-20 12:21:26
2591560757：回复马老师 那我申报的报表不是不一致
2023-02-20 12:39:25
马老师：回复2591560757更正申报你的申报表
2023-02-20 12:49:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Darlin 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税，确认收入的时候增值税和附加税要怎么处理
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税因为减免了就不需要计提了
205楼
2023-02-21 10:48:25
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Darlin：回复邹老师 借:应交增值税，贷:营业外收入这比是在确认收入的时候也同时做这笔分录吗
2023-02-21 11:18:53
邹老师：回复Darlin你好，是的，确定免征了就做第二笔分录
2023-02-21 11:48:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谁家小谁 发表的提问：
小规模纳税人，增值税账务处理？包括减免那部分用不用做账务处理呀？
你好，需要做账务处理的，减免也需要做。
206楼
2023-02-21 11:04:41
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谁家小谁：回复吴月柳 老师，能说一下具体的会计分录吗？
2023-02-21 11:17:38
吴月柳：回复谁家小谁销售分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，减免，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-21 11:42:26
谁家小谁：回复吴月柳 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项 借：应交税费-增值税-销项 贷：应交税费-增值税-减免税 借：应交税费-增值税-减免税 贷：营业外收入-减免税 老师，这个过程正确吗？
2023-02-21 11:55:17
吴月柳：回复谁家小谁小规模纳税人增值不需要设三级科目
2023-02-21 12:05:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
医疗行业，增值税减免的，到了月末进项税，销项税怎么处理？怎么做会计分录？刚从小规模纳税人变为一般纳税人
你好，进项，销项不需要特地做分录的，挂账就是了
207楼
2023-02-21 11:23:59
全部回复
：回复菲童牛宝@邹老师:老师，减免的不用做营业外收入吗？
2023-02-21 11:45:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
208楼
2023-02-22 10:34:08
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冷艳的乌冬面 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人购税盘，在抵扣增值税环节的处理有啥不同？
您好，就是二者使用的科目不同而已，一般纳税人使用应交税费-应交增值税（减免税款），而小规模纳税人使用应交税费-应交增值税科目。
209楼
2023-02-22 10:44:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
210楼
2023-02-22 10:57:25
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