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增值税小规模纳税人会计处理
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘，接收的增值税专用发票，应该怎么写会计分录，税务上怎么处理呢
税控盘的费用可以全额抵扣增值税，你下次申报增值税时填写增值税减免那张表就行了 "支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） "
226楼
2023-02-27 10:36:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人每月末的增值税怎么处理？每季度末又怎么处理？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 如果免征了季度末月做这个分录，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
227楼
2023-02-27 10:43:47
全部回复
张张张朵：回复邹老师 老师，是季度末做转入营业外收入，前两个月不做处理，留在应交税费-应交增值税是吗？
2023-02-27 11:06:17
邹老师：回复张张张朵你好，是的，是这样处理的
2023-02-27 11:22:19
张张张朵：回复邹老师 老师，可以销售出去时直接贷应交税费-未交增值税吗？
2023-02-27 11:40:55
邹老师：回复张张张朵你好，不可以，应交税费-未交增值税这个 是一般纳税人才使用的科目 小规模只有 应交税费-应交增值税这个科目的
2023-02-27 12:07:39
张张张朵：回复邹老师 那老师，如果小规模纳税人转为一般纳税人，这个应交增值税科目已经备用过还能设置下级3级科目吗？
2023-02-27 12:33:45
邹老师：回复张张张朵你好，可以增加三级明细，只是系统会有提示，增加的三级明细会把之前发生的在二级科目的业务金额全部转入到新增的三级明细下面
2023-02-27 12:51:48
张张张朵：回复邹老师 如果新增几个三级科目，那会转到哪个？
2023-02-27 13:08:13
邹老师：回复张张张朵你好，会转到你第一个新增的三级科目
2023-02-27 13:32:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人到国税代开增值税专用发票怎么做账务处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
228楼
2023-02-27 10:53:53
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
22年4.1号小规模纳税人免征增值税，开票账务处理怎么做？
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，
229楼
2023-02-27 11:14:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
小规模纳税人，增值税1月份期末贷方负数余额，怎么处理？
同学，你好把它计入营业外支出处理掉
230楼
2023-02-28 09:59:15
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要减肥的毛豆：回复小叶老师 摘要怎么写
2023-02-28 10:14:51
小叶老师：回复要减肥的毛豆可以写增值税多缴尾差调整
2023-02-28 10:37:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @  发表的提问：
老师 ，小规模纳税人4.1起免增值税，这样的账务处理怎么做
借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费。
231楼
2023-02-28 10:19:20
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：回复郭老师 老师 ，不用像以前一样：记录：＂营业外收入一政府补助＂吗？那记政府补助的二级科目什么情况下用
2023-02-28 10:46:21
郭老师：回复对的是的，你开了1%或者是3%的发票，不需要缴纳增值税的时候，结转到营业外收入政府补助。
2023-02-28 10:59:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 现实的大船 发表的提问：
老师，你好。小规模纳税人月末要结转增值税吗？如何处理吗？
月末不需要结转的，如果季度45万以内普通发票的不需要交增值税的情况下，在季度末的那个月结转，结转到营业外收入。
232楼
2023-02-28 10:46:13
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现实的大船：回复郭老师 那每个月都有专票的税金呢？
2023-02-28 11:15:51
郭老师：回复现实的大船你好，也不结转的，申报之后借应交税费，应交增值税，贷银行存款。
2023-02-28 11:39:17
现实的大船：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-02-28 11:49:43
郭老师：回复现实的大船不用客气工作愉快。
2023-02-28 12:15:41
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
233楼
2023-02-28 10:53:03
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小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2023-02-28 11:18:59
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2023-02-28 11:37:12
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2023-02-28 11:51:26
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2023-02-28 12:09:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ EM 发表的提问：
老师，小微企业和小规模纳税人，在增值税优惠处理上有什么区别
你好，小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的，免增值税。小微企业符合小规模的，也可以享受。
234楼
2023-02-28 11:11:59
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EM：回复紫藤老师 小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的怎么处理，比如50万
2023-02-28 11:31:25
紫藤老师：回复EM小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万的免增值税。超过30万的全部纳税
2023-02-28 11:49:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 友好的小兔子 发表的提问：
请问，我是小规模纳税人，购入土地怎么会计处理？
借无形资产 贷银行存款
235楼
2023-03-01 09:45:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知了 发表的提问：
小规模纳税人，未达到起征点的免税收入的会计处理
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
236楼
2023-03-01 09:53:54
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 贪玩的大侠 发表的提问：
小规模纳税人，增值税交重了，导致借方有余额数，怎样处理
你好，重复缴纳了，后期可以冲抵税款，暂时不用做账务处理
237楼
2023-03-01 10:17:06
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 1895695590 发表的提问：
老师好！小规模纳税人收到增值税专用发票，需要怎样处理？
你好 金额大吗 小，直接作为费用 大，退回去重开
238楼
2023-03-01 10:42:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
税务那一块是分增值税一般纳税人和小规模纳税人的税务处理的吧老师？
这个就申报表增值税格式不一样，交税原理不一样，
239楼
2023-03-01 11:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ?紫馨? 发表的提问：
老师,一般纳税人期间购入固定资产进项税额已经抵扣,现转为小规模纳税人注销公司,固定资产清理怎么处理?是按一般纳税人税率缴纳增值税,还是按小规模纳税人缴纳增值税?
你好，按小规模纳税人税率
240楼
2023-03-02 10:32:08
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