冬天：回复徐阿富老师 收到，谢谢

徐阿富老师：回复冬天恩，祝你开心，请为我五星评价，谢谢

崔老师：回复爱笑的流沙会要求补报，并处以罚款，至少50元

阿黎：回复陈静老师 上月开票时的帐务处理，下月交的

陈静老师：回复阿黎你好，开票时 借：银行存款 贷：收入 应交税费用 下月 借；应交税费-应交增值税 贷：银行存款

蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?

蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。

呐年、樱花落：回复邹老师 老师是先交然后再计提是吗？交的时候银行存款，计提的话增值税怎么计提呢，印花税是记管理费用吗？

邹老师：回复呐年、樱花落你好，先做缴纳分录 借应交税费——增值税和城建税 贷；银行存款 增值税不需要计提，实现收入就自然价税分离了 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 印花税通过税金及附加核算，不是通过管理费用核算的

呐年、樱花落：回复邹老师 老师，城建税等和印花税都是通过税金及附加计提是吗

邹老师：回复呐年、樱花落你好，城建税是通过税金及附加计提 印花税不需要计提，扣缴直接通过 税金及附加核算

呐年、樱花落：回复邹老师 老师，印花税这边我不太理解，可以具体说下分录吗

邹老师：回复呐年、樱花落你好，扣缴的时候 借；税金及附加 贷；银行存款

呐年、樱花落：回复邹老师 那印花税不用通过应交税费-应交印花税核算吗

邹老师：回复呐年、樱花落你好，不需要计提的，不通过应交税费-应交印花税核算的

呐年、樱花落：回复邹老师 好的，老师，那补交去年的印花税分录也是借 营业税金及附加 吗

邹老师：回复呐年、樱花落你好，去年的 是需要通过以前年度损益调整科目核算的

呐年、樱花落：回复邹老师 借以前年度损益调整 贷银行存款是吗

呐年、樱花落：回复邹老师 老师，今年三月份的印花税账务处理也是直接通过税金及附加吗

邹老师：回复呐年、樱花落你好，是的 当年的通过税金及附加，以前年度的通过以前年度损益调整核算

呐年、樱花落：回复邹老师 以前的通过以前年度损益调整，是不是还得利润分配-未分配利润，结转以前年度损益调整呢

邹老师：回复呐年、樱花落你好，是的，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的

呐年、樱花落：回复邹老师 调整之后，还有什么需要做的吗？或者报表调整

邹老师：回复呐年、樱花落你好，按这个调整分录编制报表就是了，会影响期末未分配利润数据

Quentin：回复宋生老师 您好 贷 实收资本两万 一看会不会理解成别人用存货投资对我们公司持股两万块钱。

宋生老师：回复Quentin您好！是的。你说的就是这个意思吧。多余的2万占股份。

Quentin：回复宋生老师 我说的是 我们用12w的债权收购他们公司还有14w的存货 但他们存货多余出来两万 入股的话 只能入在被收购单位的股权里 而不是我们整个公司 这就很麻烦 还要签什么合同和协议嘛 麻烦老师了

宋生老师：回复Quentin你好！你的意思是，你们占他们的股权？你们收购他们？

Quentin：回复宋生老师 对。我们收购他们

宋生老师：回复Quentin你好！这个先应该他们有个股权转让协议，这个是跟你们签的。然后他们内部有个股东会决议。

Quentin：回复宋生老师 那我们该怎么做会计处理 怎么做账呢

Quentin：回复宋生老师 老师请解答我 我给老师送心意

宋生老师：回复Quentin您好！对你们来说，最后得到的是股权，而不是货物是不是？还是拿了12万元的货物，2万元的股权？

Quentin：回复宋生老师 我们最后拿到了14w的货物还有他们的控股权 然后他又想用多余出来的两万 从我们手里买上一点股权

宋生老师：回复Quentin你好！你这个说的有点不好理解了。 1，如果你是拿了12万货物，那么正常应该是拿不到他们的控股权的，你已经拿了货物了，除非你不拿这个货物，这个货物还是属于他们公司，只是你们用这12万货物占据了一定的股份。 2，另外他们多给了你2万货物，如果从你们手上拿走股权，那么就是对方公司投给你们公司2万货物，当做股权。 3，结合1.2.得到结论，你们拿到12万的货物，用这12万的货物当做股权入股了他们公司，但是货物实际归他们公司所有，他们另外又给你们2万货物，入股你们公司。是这样吧

Quentin：回复宋生老师 那就按照您说的办法 用12w的货物抵债 我们在用12w的货物入股他们公司这个会计分录怎么写

宋生老师：回复Quentin您好！这个实际就不用管那个货物了。因为货物实际上还是属于他公司，你们公司只是入股了。 借长期股权投资-XX企业 12 贷应收账款12万

Quentin：回复宋生老师 还有就是我们需要签什么合同和协议嘛

宋生老师：回复Quentin你好！这个是签股权转让协议。

Quentin：回复宋生老师 那债务怎么提现？

宋生老师：回复Quentin你好！你的应收账款已经冲减了。没有债务余额了。