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增值税小规模纳税人会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 蕃茄田 发表的提问：
小规模纳税人的未达起征点增值税月末如何进行账务处理
您好 请问您是季度申报还是月度申报
271楼
2023-03-13 10:20:00
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蕃茄田：回复bamboo老师 季度申报的
2023-03-13 10:49:29
bamboo老师：回复蕃茄田那在季度末确认不需要缴纳的时候转入营业外收入科目
2023-03-13 11:18:39
蕃茄田：回复bamboo老师 我想问一下，这一部分税额，是否需要结转，会计分录怎么做
2023-03-13 11:34:21
bamboo老师：回复蕃茄田借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-13 12:01:12
蕃茄田：回复bamboo老师 营业外收入下设什么二级科目呢
2023-03-13 12:15:11
bamboo老师：回复蕃茄田营业外收入下设减免税额
2023-03-13 12:35:28
蕃茄田：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-13 12:48:29
bamboo老师：回复蕃茄田不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-13 13:18:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心的荷花 发表的提问：
老师请问小规模纳税人收到增值税专用发票该怎么处理呢
您好，可以退票重开普通发票
272楼
2023-03-13 10:39:06
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开心的荷花：回复玲老师 已经好几个月了，我上个月给入账了
2023-03-13 11:07:19
玲老师：回复开心的荷花您好，如果您不退回，您就当普票做帐也可以
2023-03-13 11:20:19
开心的荷花：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-03-13 11:50:11
玲老师：回复开心的荷花您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-13 12:06:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 谨慎的小刺猬 发表的提问：
小规模纳税人处理二手车开出发票3万元需要交增值税吗
您好，需要缴纳增值税，但是未超过3万免
273楼
2023-03-13 10:50:58
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ smile 发表的提问：
老师小规模纳税人季度不超30万免征增值税，账目如何处理
您好！把应交税费-未交增值税计入营业外收入。
274楼
2023-03-14 10:19:52
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smile：回复韦老师 营业外收入企业所得税不是得调增吗？
2023-03-14 10:42:14
韦老师：回复smile营业外收入已经算是收入了不用调增了
2023-03-14 11:11:48
smile：回复韦老师 我是说营业外收入汇算清缴要交企业所得税
2023-03-14 11:38:17
韦老师：回复smile计入营业外收入是会增加利润交企业所得税的
2023-03-14 11:57:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的鞋子 发表的提问：
疫情小规模纳税人增值税安1%征收的会计分录
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
275楼
2023-03-14 10:28:26
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
276楼
2023-03-14 10:44:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 小草 发表的提问：
一个小规模纳税人委托一个一般纳税人代销，增值税部分应该如何处理呢
增值税对方代扣代缴
277楼
2023-03-15 10:02:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
278楼
2023-03-15 10:14:20
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2023-03-15 10:45:39
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 诗诗海蒂 发表的提问：
我司是增值税小规模纳税人，享受2019年6号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》 对增值税小规模纳税人减按50%征收印花税，按季度缴纳印花税 请问，每个季度免征的印花税需要做账务处理吗？ 如果需要账务处理，请做一下会计分录，谢谢！
您好！需要做账务处理的。 借：应交税费--应交印花税 贷：营业外收入
279楼
2023-03-15 10:41:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的水杯 发表的提问：
请问小规模纳税人之前是45万元以下免增值税。请问计提的销项税如何处理？
税额转到营业外收入里面就行了
280楼
2023-03-16 09:44:45
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典雅的水杯：回复东老师 那为职工缴纳的医保，如何做账？
2023-03-16 10:14:23
东老师：回复典雅的水杯都是你们承担费用吗
2023-03-16 10:29:46
典雅的水杯：回复东老师 不是，单位一部分.个人一部分
2023-03-16 10:47:38
东老师：回复典雅的水杯计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
2023-03-16 11:06:07
典雅的水杯：回复东老师 你们课件都是2020年的，现在都2022年政策都不知道变化了多少，不更新课件么
2023-03-16 11:30:16
东老师：回复典雅的水杯这个您可以和客服，直接反应一下这个问题。
2023-03-16 11:45:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
281楼
2023-03-16 09:56:25
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 10:10:28
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-16 10:23:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA刘会计 发表的提问：
小规模纳税人购买的增值税专用设备及维护费的账务处理
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
282楼
2023-03-16 10:02:10
全部回复
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 思 发表的提问：
小规模纳税人销售收入低于三万免征增值税如何账务处理？
你好：低于三万免征增值税，记入营业外收入 贷：应交税金--应交增值税
283楼
2023-03-16 10:30:41
全部回复
思：回复郑老师 老师能把分录写详细点吗？
2023-03-16 10:55:04
郑老师：回复思你好：收到款时借：现金 贷：主营业务收入 应交税金--- 应交增值税 免时：借：应交税金--应交增值税 贷：营业外收入 - 减免税
2023-03-16 11:23:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 独角戏＂ 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，代开增值税专用发票丢了，怎么处理
你好，需要登报，声明遗失接受税局罚款处罚，然后去税局办理丢失证明，用丢失证明与发票复印件给到购买方认证入账
284楼
2023-03-16 10:41:59
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独角戏＂：回复邹老师 老师，是我公司弄丢的，也是这样处理吗
2023-03-16 10:57:54
邹老师：回复独角戏＂你好，你是购买方吗？
2023-03-16 11:12:06
独角戏＂：回复邹老师 销售方
2023-03-16 11:33:55
邹老师：回复独角戏＂你好，上面就是销售方发票丢失的处理办法啊
2023-03-16 12:02:34
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
285楼
2023-03-19 11:47:53
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