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营改增小规模增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
241楼
2023-03-01 10:11:20
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
242楼
2023-03-01 10:26:07
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
如何做小规模纳税的计提增值税分录？
如果免税借：银行存款贷：主营业务收入（全额确认）如果纳税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税借：应交税费——应交增值税贷：银行存款地税计提 借：营业税金及附加贷：应交税费——应交房产税、土地使用税、印花税、城建税及附加等借：应交税费贷：银行存款
243楼
2023-03-01 10:42:15
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录怎么写
销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
244楼
2023-03-01 10:52:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

245楼
2023-03-01 11:08:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 动听的泥猴桃 发表的提问：
小规模企业计提增值税分录怎么做
借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
246楼
2023-03-02 10:38:56
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动听的泥猴桃：回复张艳老师 @刘老师—追梦：那计提以后支付分录怎么做
2023-03-02 11:02:11
张艳老师：回复动听的泥猴桃缴纳增值税时： 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 注意：小规模纳税人增值税就应交税费--应交增值税一个科目
2023-03-02 11:15:33
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询一下，小规模纳税人年末结转未交增值税 会计分录
同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
247楼
2023-03-02 10:51:24
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陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录
2023-03-02 11:11:51
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-02 11:27:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时光 发表的提问：
小规模纳税人开出一张增值税专用发票怎么做会计分录
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
248楼
2023-03-02 10:56:27
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时光：回复庄老师 那这个后面是不要预交增值税
2023-03-02 11:11:08
庄老师：回复时光你好，是税务局代开吗
2023-03-02 11:30:56
时光：回复庄老师 是的
2023-03-02 11:50:22
庄老师：回复时光借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税
2023-03-02 12:18:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
249楼
2023-03-02 11:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
小规模纳税人季报，主营收入没错，增值税多计，跨月的增值税，税未缴纳，如何做分录冲抵？
你好！你当时确认收入的时候如何做的分录
250楼
2023-03-05 11:53:49
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看到希望：回复宋生老师 只是增值税多计了，主营业务收入没有多计是正确的金额，
2023-03-05 12:09:27
宋生老师：回复看到希望你好！那你借方写的什么科目
2023-03-05 12:26:52
看到希望：回复宋生老师 在季度申报税时发现多计了
2023-03-05 12:47:54
宋生老师：回复看到希望你好！因为你增值税多记，收入又没有多记，所以借方科目肯定多记了 你要冲减，要具体的分录，就要知道借方你计入的什么科目
2023-03-05 13:07:22
看到希望：回复宋生老师 我做得是个总得凭证，借方有银行存款，有现金，有应收账款，所以我就冲抵不好了，只有请教老师了。
2023-03-05 13:23:41
看到希望：回复宋生老师 我们是手工帐
2023-03-05 13:44:17
宋生老师：回复看到希望你好！你这个肯定有一个数据错了，你要先确认借方哪个科目的数字错了，才能冲减
2023-03-05 14:01:51
看到希望：回复宋生老师 估计是现金错了，请问老师，如何做冲抵分录？
2023-03-05 14:21:57
宋生老师：回复看到希望你好！借应交税费应交增值税 贷现金就可以了。
2023-03-05 14:42:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模计提增值税，分录该怎么写呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
251楼
2023-03-05 12:17:35
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们是小规模纳税人，想问一下要是有负数票，且负数票的金额大于正数票的金额的这种我增值税申报里面的那个金额如何填
2023-03-05 12:47:20
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，负数大于正数，会导致无法申报的
2023-03-05 13:12:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 如梦 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么做分录
增值税不用计提
252楼
2023-03-05 12:43:48
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如梦：回复郭老师 付增值税怎么做分录
2023-03-05 13:00:24
郭老师：回复如梦你好，借应交税费-应交增值税贷银存
2023-03-05 13:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 吉祥果 发表的提问：
19年小规模免增值税和附加税，怎么做会计分录具体一点，
你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就不需要做计提分录了
253楼
2023-03-05 13:00:00
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吉祥果：回复邹老师 所得税优惠了还用做分录了吗老师
2023-03-05 13:21:49
邹老师：回复吉祥果你好，优惠之后有实际税款需要交纳吗
2023-03-05 13:38:31
吉祥果：回复邹老师 附加税优惠50％是要交的
2023-03-05 14:06:50
邹老师：回复吉祥果你好，那就按实际需要交纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
2023-03-05 14:26:44
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
254楼
2023-03-06 09:28:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
255楼
2023-03-06 09:55:08
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