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营改增小规模增值税会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
1楼
2022-12-08 16:38:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
2楼
2022-12-08 17:35:38
全部回复
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
3楼
2022-12-08 18:28:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
4楼
2022-12-08 19:48:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
5楼
2022-12-08 20:51:27
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
6楼
2022-12-08 21:45:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
7楼
2022-12-08 22:42:59
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2022-12-08 23:13:25
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2022-12-08 23:32:30
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 布瓜的世界 发表的提问：
请问老师，营改增后小规模，增值税部分是否可以计算成本？
增值税是价外税，不记入成本
8楼
2022-12-09 00:02:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
小规模的增值税的会计分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
9楼
2022-12-09 01:01:02
全部回复
执子之手：回复maize老师 为什么群里提问题不回答了
2022-12-09 01:31:23
执子之手：回复maize老师 缴纳的时候怎么结转
2022-12-09 01:49:08
maize老师：回复执子之手我上面全套分录已经写啦，现在的问题是在会计答回复，不是在群。
2022-12-09 02:04:05
maize老师：回复执子之手交税做借应交税费-应交增值税 贷银行
2022-12-09 02:33:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
10楼
2022-12-09 02:22:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
营改增小规模物业，税控设备抵扣分录，
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
11楼
2022-12-09 03:26:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
12楼
2022-12-09 04:17:29
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
13楼
2022-12-09 05:25:54
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2022-12-09 05:56:33
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2022-12-09 06:10:03
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2022-12-09 06:20:28
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-09 06:47:43
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2022-12-09 07:05:17
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2022-12-09 07:16:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
小规模旅行社营改增怎样做分录，差额征税
(1)确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:营业收入 应交税费——应交增值税 (2)支付给其他单位费用的会计处理 借:应交税费——应交增值税 主营业务成本 贷:银行存款
14楼
2022-12-09 06:30:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业营改增用不用改开增值税发票
您好！要改的。。。。。。。。。
15楼
2022-12-09 07:58:43
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