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营改增小规模增值税会计分录
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
196楼
2023-02-13 11:10:32
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-02-13 11:37:59
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-02-13 11:57:53
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-02-13 12:15:48
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-02-13 12:42:58
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-02-13 13:05:42
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-02-13 13:28:50
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-02-13 13:56:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
197楼
2023-02-13 11:38:59
全部回复
Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2023-02-13 11:56:31
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2023-02-13 12:07:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 还单身的小熊猫 发表的提问：
营改增小规模企业这个表怎么填？
此问题已经给予回复
198楼
2023-02-14 11:52:24
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 还单身的小熊猫 发表的提问：
营改增小规模企业这个表怎么填？
如果你账上没有加速折旧就不用填，与营改增无关，与折旧有关
199楼
2023-02-14 12:05:32
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
食堂买蔬菜没有发票怎么入帐
您好！一般小商品市场或自由市场都有税务柜台，可以去那里开票。实在无法取得发票的情况下，可请经办人写个情况说明，说明购买物品名称、价格，以及不能取得发票的原因，再请主管领导签字予以证明，或者请商家写个收据或收款白条，把这些作为入账的原始凭据附在记账凭证后面。但是，这种入账方式的金额不能太大。而且汇算清缴要调整。
200楼
2023-02-14 12:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ SUN 发表的提问：
营业税改增值税只是税种变化，小规模纳税人依旧还是小规模纳税人是吗
是的 如果达标，会成为一般纳税人 也可以自行申请成为一般纳税人
201楼
2023-02-15 11:16:57
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
202楼
2023-02-15 11:30:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录，是借应收，贷主营，贷应交税金，应交增值税已交税金吗
不是 直接借应收，贷主营 应交税费应交增值税 小规模到二级科目
203楼
2023-02-15 11:35:59
全部回复
柠檬茶：回复玲老师 我们是软件做帐，一定要有三级明细
2023-02-15 11:48:07
玲老师：回复柠檬茶小规模的增值税就到二级科目 让你的软件售后给你设置一下
2023-02-15 12:17:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
204楼
2023-02-16 10:50:05
全部回复
欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-02-16 11:09:24
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-02-16 11:34:34
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-02-16 12:00:44
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-02-16 12:18:15
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-02-16 12:31:46
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-02-16 12:48:18
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-02-16 13:15:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
205楼
2023-02-16 11:05:38
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四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2023-02-16 11:21:29
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-02-16 11:45:39
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
206楼
2023-02-16 11:17:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
207楼
2023-02-16 11:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税怎么计提分录，按3%计提，2%计入营业外收入吗？
你好，你开的是1%的，直接按照1%的做应交税费就可以的，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
208楼
2023-02-19 12:08:59
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小鱼儿：回复郭老师 那季度没有超过45万，免税这个是要做相反分录冲销吗？
2023-02-19 12:31:36
郭老师：回复小鱼儿借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-19 12:46:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
209楼
2023-02-19 12:29:08
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包儿：回复邹老师 对
2023-02-19 12:44:16
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-19 12:54:48
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2023-02-19 13:15:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Nicholas 发表的提问：
小规模计提增值税金分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
210楼
2023-02-19 12:57:46
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Nicholas：回复邹老师 我是收到钱了，月底结转这个应交税费怎么写分录
2023-02-19 13:26:31
邹老师：回复Nicholas你好，小规模就是这个分录，没有所谓的结转未交增值税的说法的
2023-02-19 13:50:38
Nicholas：回复邹老师 那季度没有超过3W，应交税费怎么结转
2023-02-19 14:01:48
邹老师：回复Nicholas借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-19 14:12:54
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