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营改增小规模增值税会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人 当月含税收入28500元， 不用交增值税， 怎样做会计分录？要提增值税吗？
你好，小规模是按季看不超过九万是免税的
256楼
2023-03-06 10:20:37
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师小规模结转增值税，附加税及印花税的会计分录是什么
你好，小规模纳税人不用做增值税结转，附加税及印花税的会计分录是 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税/印花税 缴纳 借：应交税费-城建税/**税/印花税 贷：银行存款
257楼
2023-03-06 10:30:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
258楼
2023-03-06 10:59:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人收到增值税专业发票可以抵扣进项税吗
小规模不可以抵扣进项········
259楼
2023-03-07 09:48:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
道营改增后，小规模纳税人的增值税和附加税是什么时候缴纳呀
你好！是每个季度缴纳一次了。
260楼
2023-03-07 10:10:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模增值税减免分录？
你好，是月末将不需 交的增值税转入营业外收入么 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
261楼
2023-03-07 10:28:53
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奋发向上的小毛驴：回复立红老师 是不是转到减免税款，这样年末所得税要多交了。
2023-03-07 10:42:34
立红老师：回复奋发向上的小毛驴你好，是的，因为营业外收入是增加利润的。
2023-03-07 10:58:06
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后小规模公司如何纳税？
你好！实际上这个跟营业税差不多，只是以前在地税申报营业税，现在改为国税申报增值税。具体的申报操作，你可以看下课堂的课程。
262楼
2023-03-07 10:44:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
小规模企业的增值税需要计提吗？具体的会计分录是怎样的？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入，税金的价税分离
263楼
2023-03-07 10:56:59
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蜻蜓：回复邹老师 @邹老师：是缴纳的增值税
2023-03-07 11:07:36
邹老师：回复蜻蜓你好，借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2023-03-07 11:28:04
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模营改增的问题
你好！这个需要有具体问题才能够回答。
264楼
2023-03-08 09:48:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
265楼
2023-03-08 10:17:39
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信号塔：回复郭老师 就是交完税之后那个分录怎么入账？
2023-03-08 10:44:54
郭老师：回复信号塔开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧
2023-03-08 11:08:10
信号塔：回复郭老师 是的，
2023-03-08 11:20:07
信号塔：回复郭老师 反正每个月就交4万。
2023-03-08 11:44:06
信号塔：回复郭老师 会计分录？
2023-03-08 12:01:03
郭老师：回复信号塔把那个差额放管理费用 借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120
2023-03-08 12:28:54
信号塔：回复郭老师 我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？
2023-03-08 12:39:26
郭老师：回复信号塔借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600
2023-03-08 12:58:53
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
266楼
2023-03-08 10:31:43
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-03-08 10:55:56
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-03-08 11:18:00
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-03-08 11:28:52
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-03-08 11:45:24
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-03-08 12:12:07
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-03-08 12:41:44
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-03-08 12:53:37
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-03-08 13:11:41
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-03-08 13:35:32
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-03-08 14:01:11
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-03-08 14:20:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ dydream 发表的提问：
营改增后,小规模纳税人交哪些税
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税等
267楼
2023-03-08 10:56:59
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
268楼
2023-03-09 10:07:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
269楼
2023-03-09 10:22:16
全部回复
项月：回复邹老师 为什么，在做会计实操里，有借记应交税费科目，贷记营业外收入的。
2023-03-09 10:52:30
邹老师：回复项月你好，这个减免的时候贷方是计入管理费用，而不是营业外收入的
2023-03-09 11:13:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，小规模增值税税率是免税的收入怎么写会计分录？
你好 借，银行存款 贷，主营业务收入
270楼
2023-03-09 10:35:16
全部回复
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