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营改增小规模增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
286楼
2023-03-14 09:41:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 希 发表的提问：
老师，小规模纳税人 开发票 每个季度15万免收增值税吗 增值税的会计分录怎么做 ？
同学你好 季度不超过45万是免增值税的； 借，应交税费一应增 贷，营业外收入；
287楼
2023-03-14 09:58:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
营改增之后，原来小规模纳税人月销售不超3万，营业不超过3万分别免增值税和营业税，现在营改增之后，免增值税限额还是3万吗？还是有新的对应正策
你好，是的
288楼
2023-03-14 10:03:33
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
289楼
2023-03-14 10:30:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模结转增值税会计分录 是什么 和一般纳税人的一样吗
你好，小规模纳税人不需要做结转增值税的账务处理。 自然就不一样的 
290楼
2023-03-14 10:44:59
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陆：回复邹老师 需要结转啊 小规模的增值税也需要结转啊 不用交税啊
2023-03-14 11:13:17
邹老师：回复陆你好，小规模的增值税，不用交税，减免增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-14 11:32:59
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
小规模代开专票增值税和城建税都已缴纳，会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款
291楼
2023-03-15 09:15:19
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暖嗳℡：回复小惑老师 我听说可以这么做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－未交增值税 借：税金及附加－城市维护建设税 贷：应交税费－应交城建税 借：应交税费－未交增值税 应交税费－应交城建税 贷：其他应付款－个人 这么做对不对
2023-03-15 09:32:03
小惑老师：回复暖嗳℡应交税费－未交增值税 这个明细科目不对。是应交增值税
2023-03-15 09:55:26
暖嗳℡：回复小惑老师 哦哦好吧
2023-03-15 10:08:16
小惑老师：回复暖嗳℡不客气祝您学习愉快
2023-03-15 10:37:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 茉莉 发表的提问：
我是小规模营改增的企业，按季度征收增值税，我不按月计提税金，全部做收入，到季末一次性计提3个月的税金，行不行？
你好，需要按月做应交增值税的分录，如果确定减免了再转入营业外收入
292楼
2023-03-15 09:42:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
293楼
2023-03-15 09:55:53
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空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2023-03-15 10:23:59
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-03-15 10:37:45
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2023-03-15 10:51:13
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-03-15 11:06:43
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2023-03-15 11:22:32
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2023-03-15 11:48:19
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2023-03-15 12:15:49
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2023-03-15 12:35:45
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2023-03-15 12:51:10
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2023-03-15 13:08:33
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-15 13:35:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
294楼
2023-03-15 10:18:14
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-03-15 10:33:52
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-03-15 10:52:38
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-03-15 11:11:54
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-03-15 11:34:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
现在营改增，4月份都是营业税（定期定额），现在改增值税也是定期定额的吗？公司是小规模
你好，这个看主管税局的征收管理方式，可能是定期定额，也可能需要自行申报
295楼
2023-03-15 10:41:59
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云卷云舒：回复邹老师 老师，那我想请问一下我在那里看到我的征收管理方式呢，因为现在我要报地税，所以不知道怎么报了。之前营业税定期定额也是需要我们自己自行申报的呀，只是有定额在那里，就用那定额的数报就可以了。
2023-03-15 10:55:10
邹老师：回复云卷云舒你好，税局通常会给到企业一份征收方式鉴定表的，上面会记载是定期定额还是自行申报
2023-03-15 11:11:01
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
296楼
2023-03-16 09:39:32
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人交不交营业税
不交营业税。
297楼
2023-03-16 09:46:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
298楼
2023-03-16 10:12:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
营改增的小规模一个季度收入没有超过90000需要缴纳增值税吗
你好，不需要，如果有发票，是需要预交税金的，这个是不免税的
299楼
2023-03-16 10:41:59
全部回复
钟敏：回复邹老师 有代开专票需要交多少钱
2023-03-16 11:09:36
邹老师：回复钟敏3%的增值税，城建税=增值税的7%或5%，教育费附加=增值税的3%
2023-03-16 11:33:33
钟敏：回复邹老师 代开普票需要缴税吗
2023-03-16 11:58:17
邹老师：回复钟敏你好，需要预交的，除非自行开具发票
2023-03-16 12:19:55
钟敏：回复邹老师 代开普票税率多少
2023-03-16 12:49:12
邹老师：回复钟敏你好，也是3%
2023-03-16 13:04:51
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小小 发表的提问：
小规模一季度低于9万，减免的那部分增值税怎么做会计分录
进营业外收入科目
300楼
2023-03-19 12:39:00
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