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营改增后经营性租赁会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后，汽车融资租赁业务应怎么缴税？
营改增后，汽车融资租赁业务应怎么缴税？
76楼
2022-12-27 13:08:59
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李老师2：回复jossonli融资租赁公司收取的租赁费缴纳增值税销项税，但无进项税抵扣，本应按17%的税率直接缴纳增值税。但是，政策上对融资租赁公司增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策，即承租方按17%抵扣的增值税，融资租赁公司实际只按3%缴纳了增值税
2022-12-27 13:37:29
李老师2：回复jossonli汽车租赁属于动产租赁，一般纳税人适用17%税率缴纳增值税，小规模纳税人适用3%征收率缴纳增值税。
2022-12-27 14:03:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 崇光 发表的提问：
这3个分的不清楚，融资租赁，和经营租赁和融资性售后回租有什么不同吗
你好 融资租赁租赁期限长 有设备所有权 经营租赁没有设备所有权 租赁期短 售后回租是先把设备卖给对方再从对方手里租回来
77楼
2022-12-28 12:20:03
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好，老师，我是看了您在网上的回答，现在按照新租赁准则，符合新租赁准则的都要确认使用权资产和租赁负债 不再区分经营性租赁或者融资性租赁 那不符合新租赁准则的短期的租赁和低价值的租赁这个还是按照原来的方式处理吗？(跟原来一样，分经营性和融资性租赁)
你好，不符合新租赁准则的短期的租赁和低价值的租赁这个正常都是经营性的，因为融资的期限就不会短
78楼
2022-12-28 12:47:47
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
79楼
2022-12-28 13:08:59
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爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2022-12-28 13:31:28
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2022-12-28 13:47:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ♂黑暗天堂♂ 发表的提问：
营改增后，混合增值税怎么处理？假设我是机械租赁公司，营业执照范围内没有运输服务，但需要给对方开具租赁费发票以及运输费发票，该怎么开具？
现在统一改为增值税增收
80楼
2022-12-29 12:29:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 简爱 发表的提问：
老师您好！请问转租办公楼在支付房东租金及物管费时会计分录怎样处理？像这种租赁方式是属于经营性固定资产出租吗？
你好，转租过程 您支付的租金和物业费应是您的成本，计入主营业务成本等 属于不动产的经营租赁。
81楼
2022-12-29 12:59:06
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 友好的奇异果 发表的提问：
我们是承包经营，但出租方没开发票，如何处理？实际就是租赁经营，出租方为了不交租赁税合同就写为承包经营
没有开发票，只能计提处理，待开发票后再进行账务处理
82楼
2022-12-29 13:05:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
合同内容好像是融资租赁性质，总额是115000，每月发票只有10300万含税（汽车租赁费增值税17%发票）。2、是经营性租赁，是企业的生产经营性支出，作为期间费用，可以做增值税进项处理。3、如果是融资性的，是企业的资本支出，应当计入固定资产，属于自用的，不能作为进项税金处理？两种情况分录怎么除了？
您好！现在不管是自用做固定资产还是做费用，都是可以抵扣的。借：固定资产   应交税费-应交增值税（进项税额）　　　　未确认的融资费用　　　贷：长期应付款　　　　　银行存款　　付款的时候，　　借：长期应付款　　　贷：银行存款　　借：财务费用　　　贷：未确认的融资费用（长期应付款的摊余成本×实际的利率）
83楼
2023-01-03 12:14:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 含蓄的老虎 发表的提问：
大家好：请问营改增后商铺租赁税率是多少？
你好，小规模3%，一般纳税人11%
84楼
2023-01-03 12:40:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清脆的钢笔 发表的提问：
营改增后国有企业房屋租赁收入怎么入账？
租赁收入可以计入其他业务收入 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
85楼
2023-01-03 12:56:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
经营租赁的租车费计会计科目
您好，计入管理费用-租赁费里面
86楼
2023-01-04 12:23:57
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丽丽：回复东老师 是经营租赁哟
2023-01-04 12:45:13
东老师：回复丽丽你们是出租方 还是租赁方？
2023-01-04 13:13:13
丽丽：回复东老师 是租赁方
2023-01-04 13:39:32
东老师：回复丽丽对啊，既然你们是租车的一方，你们就应该计入到管理费用租赁费里面
2023-01-04 14:01:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
营改增之后，租赁费、电脑租赁费、设备租赁费、技术服务费、哪些是可以抵扣的啊？
你好，这些都是可以抵扣的
87楼
2023-01-04 12:30:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
租赁性经营产品发出时如何入账？请问会计分录怎样的
新年好，租赁性经营产品发出时 借：应收账款  ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：经营租赁资产折旧
88楼
2023-01-04 12:53:59
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陪你考证的初级班主任：回复邹老师 租赁不是我们主营业务
2023-01-04 13:15:35
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，那就换成  其他业务收入  就是了 
2023-01-04 13:28:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问营改增后房屋租赁与场地租赁收取的租金所交的税有什么不同？
您好，营改增后房屋租赁与场地租赁收取的租金所交的税，只差一个房产税而已。
89楼
2023-01-05 12:25:22
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ss 发表的提问：
租赁费用营改增之前是征收营业税6％，营改增后是不是也按17％增值税征收，还要收其它的税吗
你好，你们是动产还是不动产租赁？
90楼
2023-01-05 12:36:12
全部回复
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