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小规模增值税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
16楼
2022-12-09 09:16:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模季不超9万增值税怎么做会计分录？
您好！放入应缴税费-免税。
17楼
2022-12-09 10:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
18楼
2022-12-09 11:31:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
19楼
2022-12-09 12:32:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
20楼
2022-12-09 13:22:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
21楼
2022-12-09 14:12:51
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Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2022-12-09 14:32:56
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2022-12-09 14:46:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
22楼
2022-12-09 14:23:54
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2022-12-09 14:45:13
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2022-12-09 15:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
23楼
2022-12-09 14:40:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ chensi111 发表的提问：
小规模企业季末计提增值税会计分录怎么做呢？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
24楼
2022-12-09 14:55:06
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
25楼
2022-12-09 15:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
26楼
2022-12-11 14:59:25
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2022-12-11 15:23:35
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2022-12-11 15:34:04
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2022-12-11 15:54:15
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2022-12-11 16:09:58
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2022-12-11 16:26:25
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2022-12-11 16:56:19
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2022-12-11 17:14:45
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2022-12-11 17:36:33
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2022-12-11 17:59:53
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-11 18:11:44
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2022-12-11 18:36:28
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2022-12-11 18:47:17
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2022-12-11 19:02:31
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2022-12-11 19:31:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
27楼
2022-12-11 15:05:48
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累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-12-11 15:20:29
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-12-11 15:34:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 有多好 发表的提问：
就小规模餐饮业增值税的会计分录该怎么做
确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 实际缴纳的时候，借： 应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果未达到起征点，不需要缴纳，借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
28楼
2022-12-11 15:30:43
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有多好：回复辜老师 就未达到起征点的可以做到主营业务收入里面吗
2022-12-11 15:47:32
辜老师：回复有多好也是可以的，不过一般都是结转到营业外收入
2022-12-11 16:08:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
29楼
2022-12-11 15:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
30楼
2022-12-12 13:44:58
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2022-12-12 13:58:32
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2022-12-12 14:12:36
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2022-12-12 14:38:32
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2022-12-12 14:59:25
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2022-12-12 15:23:48
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2022-12-12 15:40:30
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2022-12-12 16:07:48
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2022-12-12 16:34:30
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2022-12-12 16:52:20
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2022-12-12 17:13:43
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2022-12-12 17:40:39
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2022-12-12 18:09:34
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