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小规模增值税会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 文姐 发表的提问：
小规模的增值税计提分录是怎么的呢？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
286楼
2023-03-15 09:50:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录怎么写
同学 您好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
287楼
2023-03-15 10:06:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
小规模代开的专用发票当时就缴纳了增值税和城建税，当月怎么做会计分录？
借银存贷主营业务收入应交税费 交税借应交税费-应交增值税/城建税贷银存
288楼
2023-03-15 10:27:03
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小飞飞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 10:53:37
郭老师：回复小飞飞不用客气的
2023-03-15 11:18:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
小规模的收入分录怎么做，尤其是增值税，
你好，小规模的收入这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
289楼
2023-03-15 10:34:33
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韩吉儿：回复邹老师 没达到30万，又如何处理，分录又如何做？
2023-03-15 10:56:36
邹老师：回复韩吉儿你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-15 11:08:24
韩吉儿：回复邹老师 我的软件有明细科目，所以只能选明细，这样是应该选销项税额吗？
2023-03-15 11:29:06
邹老师：回复韩吉儿你好，销项税额是一般纳税人使用的科目，你可以设置这个科目核算，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-03-15 11:48:25
韩吉儿：回复邹老师 可以选应交增值税——减免税款吗？
2023-03-15 12:08:58
邹老师：回复韩吉儿你好，不可以，这个也不是小规模纳税人使用的科目
2023-03-15 12:35:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
小规模代开的增值税专票怎么做分录啊
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
290楼
2023-03-15 10:41:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，小规模增值税免税收入怎么做分录呢？
税收优惠部分应该计入营业外收入 （1） 销售的会计分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2） 优惠政策部分 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
291楼
2023-03-16 09:56:21
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周利：回复紫藤老师 收到
2023-03-16 10:17:06
紫藤老师：回复周利借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-16 10:27:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫萧 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税减免怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
292楼
2023-03-16 10:14:51
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问：
怎样冲销以前年度多计提的增值税，个人所得税。分录怎么做？是小规模纳税人，采用小企业会计准则。
你好 借 利润分配 贷应交税费
293楼
2023-03-16 10:41:59
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青春微凉丶：回复答疑苏老师 是冲销多计提的，为什么应交税费在贷方呢？而且，为什么借方用利润分配？
2023-03-16 10:57:03
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 老师上面写反了 借 应交税费 贷 利润分配 应该用以前年度损益调整来代替损益类科目 但是你们采用小企业会计准则 所以用利润分配来代替
2023-03-16 11:08:48
青春微凉丶：回复答疑苏老师 那如果是今年前几个月多计提的呢？用什么科目？
2023-03-16 11:26:27
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税 是 借 应交税费个人所得税 是借 应交税费 贷 管理费用
2023-03-16 11:40:52
青春微凉丶：回复答疑苏老师 老师，你没说清楚。增值税冲销是什么分录？
2023-03-16 11:57:52
答疑苏老师：回复青春微凉丶你好 增值税是 借 应交税费 贷 主营业务收入
2023-03-16 12:18:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
小规模纳税人优惠了的增值税怎么做分录？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 如果是用”应交税费——应交增值税“二级科目核算的，第一个分录就用”应交税费——应交增值税“科目替代
294楼
2023-03-19 11:59:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 露迷 发表的提问：
小规模的计提增值税分录怎么做呢，月收入超过三万了
你好，分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
295楼
2023-03-19 12:22:29
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露迷：回复邹老师 不用计提是吧，下个月直接全额缴纳是吧
2023-03-19 12:53:45
邹老师：回复露迷你好，这个收入分录就是实现 了收入，税款分离，不需要再单独计提的 然后缴纳就 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 这样应交增值税就没有余额了
2023-03-19 13:12:30
露迷：回复邹老师 那超过三万，收入的百分之三什么
2023-03-19 13:28:04
露迷：回复邹老师 意思呢不是交增值税吗
2023-03-19 13:38:43
邹老师：回复露迷你好，增值税按月申报的，是按不含税收入*3%计算缴纳
2023-03-19 13:58:35
露迷：回复邹老师 每个月的收入税款，就是要交的
2023-03-19 14:27:42
露迷：回复邹老师 增值税吗
2023-03-19 14:46:30
邹老师：回复露迷你好，月度申报的，收入超过3万就需要按规定缴纳增值税的
2023-03-19 15:09:01
露迷：回复邹老师 这个我明白
2023-03-19 15:36:42
邹老师：回复露迷你好，那您的疑问是？
2023-03-19 15:52:49
露迷：回复邹老师 假如我这个月发票是八万，那我
2023-03-19 16:15:27
露迷：回复邹老师 要交的增值税是2330对吗
2023-03-19 16:40:11
邹老师：回复露迷你好，按8万/1.03*3%计算缴纳增值税
2023-03-19 16:50:33
露迷：回复邹老师 这个计算出来的钱，直接缴纳就
2023-03-19 17:16:31
露迷：回复邹老师 可以了是吗，不用在计提了
2023-03-19 17:26:31
邹老师：回复露迷你好，是的，根据收入申报缴纳给税局就是了
2023-03-19 17:37:00
露迷：回复邹老师 计提附加税和所得税是吗
2023-03-19 18:02:25
邹老师：回复露迷你好，城建税需要计提 教育费附加，地方教育费附加免征，不需要计提 企业所得税如果有利润就需要计提
2023-03-19 18:25:50
露迷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-19 18:44:38
邹老师：回复露迷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 19:04:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (๑•́ ₃ •̀๑) 大云 发表的提问：
是小规模，这次增值税计提1000，抵减s之前预交的增值税500，怎么做分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，500，贷：现金或者银行存款，500。
296楼
2023-03-19 12:29:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
小规模和一般怎么计提增值税和营业税金和附加，分录怎么做
小规模没有计提，你确认收入的时候做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借 应交税费应交增值税 贷银行，不需要交， 应交税费应交增值税 贷营业外收入， 一般纳税人看截图，税金及附加是一样，借税金及附加 贷应交税费--城建税/教育费附加 /地方教育费附加，缴纳做借应交税费 -城建税/教育费附加 /地方教育费附加贷银行
297楼
2023-03-19 12:39:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！我公司是小规模纳税人，1月份缴纳增值税，请问会计分录怎么做呢
 你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 
298楼
2023-03-20 09:59:43
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开心美美：回复meizi老师 但是有三级科目，必须要选未交增值税才能做啊
2023-03-20 10:25:38
开心美美：回复meizi老师 我记得小规模纳税人增值税是不应该有三级科目的吧
2023-03-20 10:54:26
meizi老师：回复开心美美你好 你自己做了三级科目  。  实际是不用的。 你做销项税去  然后转到未交增值税去  
2023-03-20 11:17:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模的,代开增值税票,跨月了,现在要退税,账务怎么处理 ，如何做会计分录呢？
借；主营业务收入 应交税费 贷；银行存款等科目 借；银行存款 贷；应交税费
299楼
2023-03-20 10:14:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
300楼
2023-03-20 10:32:58
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