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小规模增值税会计分录怎么做
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 拥者不珍 发表的提问：
老师，缴纳1-3月份增值税及附加税，怎么做会计分录呢，小规模
你好做账时计提了吗？
91楼
2022-12-29 12:09:09
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拥者不珍：回复暖暖老师 季度做一次
2022-12-29 12:22:46
拥者不珍：回复暖暖老师 1-3月的账正在做
2022-12-29 12:40:02
暖暖老师：回复拥者不珍借应交税费-应交增值税 城建税 教育附加 地方教育附件 贷银行存款
2022-12-29 12:56:37
拥者不珍：回复暖暖老师 不需要计提吗
2022-12-29 13:09:03
暖暖老师：回复拥者不珍增值税不需要计提 借税金及附加 贷应交税金-应交城建税 应交教育费附加 地方教育附加
2022-12-29 13:28:39
拥者不珍：回复暖暖老师 企业所得税需要计提吗
2022-12-29 13:46:48
暖暖老师：回复拥者不珍需要计提的企业所得税
2022-12-29 14:14:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 盛开的小晴天 发表的提问：
老师，现在小规模季度不满30万增值税减免，会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
92楼
2022-12-29 12:27:52
全部回复
盛开的小晴天：回复bamboo老师 营业外收入设一个二级科目的话设什么合适啊
2022-12-29 12:54:50
盛开的小晴天：回复bamboo老师 还有这个营业外收入还需要交所得税吗
2022-12-29 13:10:09
bamboo老师：回复盛开的小晴天可以计入营业外收入——减免税收入
2022-12-29 13:32:47
盛开的小晴天：回复bamboo老师 1.这个营业外收入需要缴纳所得税吗？2.老师，工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款还是填所属期是18年的税款
2022-12-29 14:01:59
bamboo老师：回复盛开的小晴天营业外收入需要缴纳所得税 工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款
2022-12-29 14:14:19
盛开的小晴天：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 14:25:53
bamboo老师：回复盛开的小晴天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-29 14:51:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
93楼
2022-12-29 12:35:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模。销售货物103。销售额100，增值税3。会计分录怎么做老师！
你好，分录是 借；应收账款 等科目 103 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税3
94楼
2022-12-29 12:58:07
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哦买嘎：回复邹老师 这样做可以吗？借，应收账款103，贷，主营业务收入100。应交税费-应交增值税-销项税3
2022-12-29 13:16:30
邹老师：回复哦买嘎你好，不可以的，小规模纳税人是没有三级明细增值税的，只有应交税费——应交增值税二级明细的
2022-12-29 13:28:16
哦买嘎：回复邹老师 老师，主营业务收入品种有两种，可在在主营业务收入下设置二级品种明细吗。
2022-12-29 13:55:31
邹老师：回复哦买嘎你好，如果有不同收入类型，可以设置的，比如销售商品收入，提供服务收入
2022-12-29 14:07:56
哦买嘎：回复邹老师 主营业务收入-销售商品-甲商品。。。。。主营业务收入-提供服务收入-培训费。。是这个意思吗？
2022-12-29 14:27:48
邹老师：回复哦买嘎你好，只需要设置到销售商品收入，提供劳务收入，不需要具体到哪个商品收入是多少的
2022-12-29 14:41:34
哦买嘎：回复邹老师 那如果老板想看这个商品销售额是多少是不是就需要设置了？
2022-12-29 14:54:39
邹老师：回复哦买嘎你好，没有这个必要的，如果你设置了，而且你单位商品很多种，比如几十万种，那主营业务收入——商品销售收入明细 就有 几十万个，会导致账务处理相当繁琐的
2022-12-29 15:11:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
95楼
2022-12-29 13:05:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 断线的风筝 发表的提问：
小规模纳税人在计提增值税的分录怎么做？
借：应收账款 j贷：收入 应交税费～应交增值税
96楼
2023-01-03 11:51:53
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断线的风筝：回复佟老师 是差额征税的小规模纳税人也这样吗？
2023-01-03 12:04:50
佟老师：回复断线的风筝对收入都是这样列式，，差额有个成本 借：成本 进项税额 贷：银行
2023-01-03 12:26:21
断线的风筝：回复佟老师 老师，请问地方基金是按什么来交的？
2023-01-03 12:38:24
佟老师：回复断线的风筝你是要缴纳水利基金吗
2023-01-03 12:56:33
断线的风筝：回复佟老师 地方各项基金包括工会经费，垃圾处理等，但我公司又没有工会
2023-01-03 13:12:38
佟老师：回复断线的风筝工会经费-按照工资总额计提 垃圾处理-按照主营业务收入
2023-01-03 13:42:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
97楼
2023-01-03 12:06:10
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
98楼
2023-01-03 12:23:00
全部回复
今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-01-03 12:49:57
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-01-03 13:19:15
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-01-03 13:49:08
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
99楼
2023-01-03 12:28:10
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
100楼
2023-01-03 12:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
税控维护费可以全额抵扣增值税，小规模纳税人，会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
101楼
2023-01-04 12:35:18
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看到希望：回复邹老师 借应交税费——应交增值税 贷记银行存款，这样做行不行？
2023-01-04 12:57:15
邹老师：回复看到希望不可以的
2023-01-04 13:18:36
看到希望：回复邹老师 必须要分两步做分录？
2023-01-04 13:47:56
邹老师：回复看到希望你好，是的
2023-01-04 14:12:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模计提下月要交的增值税怎么做分录
你好，小规模不用计提，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税就可以，以后缴纳的时候借应交税费，应交增值税贷银行存款。
102楼
2023-01-04 12:45:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小规模纳税人，月3万以下免征增值税，那么会计分录怎么做？月报
月报吗？ 月度不做，季度末做 季不超过9万 借应交税费－应交增值税贷营业外收入
103楼
2023-01-04 12:53:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
104楼
2023-01-05 11:58:45
全部回复
太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-01-05 12:25:02
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-01-05 12:36:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?雯~xy?✨✨ 发表的提问：
小规模事业单位 ，计提增值税的分录怎么做
你好！ 借：银行存款 贷：经营收入 应交税费-应交增值税
105楼
2023-01-05 12:06:30
全部回复
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 这样银行存款岂不是会变化吗
2023-01-05 12:34:05
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我已经结转收入过了，只要提增值税，怎么写分录
2023-01-05 12:49:10
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨借：经营收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-05 13:12:00
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我现在资产负债表左右两边不平，就差一个增值税的金额，我不知道是哪里的原因
2023-01-05 13:36:08
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨和科目余额表核对一下
2023-01-05 14:06:05
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 现在就是主营业务收入，存在期末余额借方 是增值税的金额
2023-01-05 14:35:37
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 一般季报，是报税前一个月计提增值税和附加就行？那结转收入支出是每月还是每季？
2023-01-05 15:01:31
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师还在吗
2023-01-05 15:28:43
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 最好按月计提
2023-01-05 15:40:40
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 增值税和附加都按月计提吗
2023-01-05 15:56:26
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 结转收入金额要减去增值税吗
2023-01-05 16:07:23
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 是的。
2023-01-05 16:22:25
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我增值税是按季计提的，收入的话按月减吗
2023-01-05 16:44:42
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨最好按月计提。
2023-01-05 16:57:07
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨按季度计提，就按季度减收入
2023-01-05 17:23:40
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录电子档，发给我看看
2023-01-05 17:48:01
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 税是按季计提？结转收入支出是按月对吗
2023-01-05 18:08:36
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 你的意思是还是最好按月计提和结转？但是现在30万以下不交税，不到季度我看不出来交不交税？
2023-01-05 18:21:14
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨是的。你的理解很对
2023-01-05 18:45:19
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录啊，发我一个
2023-01-05 19:02:24
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师建议按月还是按季？
2023-01-05 19:14:20
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨没有整理好的分录（建议看一下财会2016（22）号文件） 建议按季度计提。
2023-01-05 19:38:17
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