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小规模增值税会计分录怎么做
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.73w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
106楼
2023-01-05 12:18:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
107楼
2023-01-05 12:26:52
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2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2023-01-05 12:41:07
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2023-01-05 13:03:50
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2023-01-05 13:18:35
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-05 13:34:08
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
108楼
2023-01-05 12:53:59
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-01-05 13:21:27
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-01-05 13:43:24
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 顾顾 发表的提问：
您好！老师！小规模纳税人收到上年度增值税退款会计分录怎么做
您好，借：银行存款，贷：营业外收入或其他收益。
109楼
2023-01-06 11:25:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人按季申报纳税,关于增值税方面的会计分录怎么做?
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
110楼
2023-01-06 11:48:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
公司是小规模的，在税局代开了增值税专用发票，怎么做会计分录？
借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
111楼
2023-01-06 12:10:38
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橄榄之梦：回复玲老师 应交增值税吗，这个代开的税费当时就缴纳了
2023-01-06 12:42:45
玲老师：回复橄榄之梦是的 再 借应交税费 贷银行存款
2023-01-06 13:01:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
112楼
2023-01-06 12:34:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王贤华 发表的提问：
小规模增值税减免分录怎么 做
你好，小规模增值税减免分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
113楼
2023-01-06 12:50:59
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王贤华：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-06 13:02:23
邹老师：回复王贤华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 13:30:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
114楼
2023-01-08 14:22:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师小规模纳税人计提增值税的分录怎么做？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
115楼
2023-01-08 14:41:09
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繁花园：回复邹老师 计提增值税的分录？？
2023-01-08 14:53:24
邹老师：回复繁花园你好，这个就是小规模纳税人增值税的分录啊 做收入的时候，同时做增值税处理，而不需要单独做计提增值税分录的  之后缴纳分录是，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款 小规模 纳税人增值税发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要单独做计提分录的 
2023-01-08 15:23:01
繁花园：回复邹老师 附加税还用单独计提吗？？
2023-01-08 15:46:54
邹老师：回复繁花园你好，如果需要缴纳附加税，就需要单独计提的 
2023-01-08 15:58:01
繁花园：回复邹老师 好的明白了，谢谢
2023-01-08 16:14:26
邹老师：回复繁花园不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 16:40:30
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
小规模的增值税怎么做分录啊
借 应交税费 增值税 贷 银行存款
116楼
2023-01-08 14:50:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模的增值税分录怎么做呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 （减免情况） 银行存款（缴纳情况下）
117楼
2023-01-08 15:02:59
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冬冬：回复邹老师 那以后转成一般人怎么办呢？
2023-01-08 15:20:50
邹老师：回复冬冬你好，转成一般纳税人按一般纳税人做相应分录就是了
2023-01-08 15:35:01
冬冬：回复邹老师 那小规模时是不是应该在应交税费下面就增加一个科目比如说小规模，可以吗
2023-01-08 15:47:42
冬冬：回复邹老师 就是在应交税费-应交增值税-小规模
2023-01-08 16:08:47
邹老师：回复冬冬你好，可以这样设置明细核算
2023-01-08 16:33:26
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
小规模缴纳增值税，怎么做分录？
借 应收账款 贷 营业收入 应交税金-应交增值税
118楼
2023-01-09 12:04:37
全部回复
淡定的滑板：回复罗老师 是缴纳增值税，缴纳03月增值税款322元；怎么做分录
2023-01-09 12:26:21
罗老师：回复淡定的滑板借 应交税金-应交增值税 322 贷 银行存款
2023-01-09 12:43:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Zmj 发表的提问：
小规模增值税减免怎么做分录
你好！借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入。
119楼
2023-01-09 12:21:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ， 发表的提问：
小规模当月增值税怎么做分录
你好！你取得收入的时候借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
120楼
2023-01-09 12:44:59
全部回复
，：回复宋生老师 月末怎么做分录增值税这块
2023-01-09 13:08:46
宋生老师：回复，你好！小规模月末不用单独做增值税，有上面那个就可以了
2023-01-09 13:35:18
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