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小规模增值税会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
61楼
2022-12-21 13:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 如梦 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税怎么做分录
增值税不用计提
62楼
2022-12-22 12:24:03
全部回复
如梦：回复郭老师 付增值税怎么做分录
2022-12-22 12:35:53
郭老师：回复如梦你好，借应交税费-应交增值税贷银存
2022-12-22 12:59:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
63楼
2022-12-22 12:48:22
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金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2022-12-22 13:01:53
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2022-12-22 13:12:59
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2022-12-22 13:28:56
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 13:43:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时光 发表的提问：
小规模纳税人开出一张增值税专用发票怎么做会计分录
你好，一样的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
64楼
2022-12-22 12:55:06
全部回复
时光：回复庄老师 那这个后面是不要预交增值税
2022-12-22 13:20:09
庄老师：回复时光你好，是税务局代开吗
2022-12-22 13:45:36
时光：回复庄老师 是的
2022-12-22 13:56:19
庄老师：回复时光借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税
2022-12-22 14:16:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模，本月收入5万元，成本4万元，会计分录怎么做？免增值税还要做会计分录吗？
借银行存款5万贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷，库存商品4万 季度报税看季度销售额。季度末的那个月结转
65楼
2022-12-22 13:17:59
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随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 应交税费怎么算呀？
2022-12-22 13:46:38
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 这个季度收入就是5万，成本4万
2022-12-22 14:01:51
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）你单位的增值税税率是多少，不到季度末不需要做结转营业外收入，6月份做
2022-12-22 14:27:10
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 3％
2022-12-22 14:39:34
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 您能写下详细的分录吗？
2022-12-22 15:00:20
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）主营业务收入5万/1.03 应交税费5万/1.03*0.03
2022-12-22 15:20:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
66楼
2022-12-23 12:10:46
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-12-23 12:26:58
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-12-23 12:50:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 吉祥果 发表的提问：
19年小规模免增值税和附加税，怎么做会计分录具体一点，
你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就不需要做计提分录了
67楼
2022-12-23 12:25:48
全部回复
吉祥果：回复邹老师 所得税优惠了还用做分录了吗老师
2022-12-23 12:42:49
邹老师：回复吉祥果你好，优惠之后有实际税款需要交纳吗
2022-12-23 13:07:54
吉祥果：回复邹老师 附加税优惠50％是要交的
2022-12-23 13:31:06
邹老师：回复吉祥果你好，那就按实际需要交纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
2022-12-23 13:56:24
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模计提增值税怎样做分录？
你好，借银行存款，带主营业务收入，应交税费，增值税
68楼
2022-12-23 12:35:02
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陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？
2022-12-23 12:51:49
陆：回复王晶老师 老师，在吗
2022-12-23 13:05:53
陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、
2022-12-23 13:23:28
陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢
2022-12-23 13:48:47
王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款
2022-12-23 14:02:54
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
69楼
2022-12-23 12:53:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
70楼
2022-12-23 13:17:59
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2022-12-23 13:38:08
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-23 13:48:10
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2022-12-23 14:11:12
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2022-12-23 14:36:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
71楼
2022-12-24 12:05:21
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我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2022-12-24 12:30:08
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2022-12-24 12:59:23
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2022-12-24 13:24:07
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2022-12-24 13:48:50
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2022-12-24 14:08:08
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2022-12-24 14:18:13
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2022-12-24 14:38:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
72楼
2022-12-24 12:15:43
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空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2022-12-24 12:26:40
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-24 12:47:18
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2022-12-24 13:11:15
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2022-12-24 13:26:25
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2022-12-24 13:49:10
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2022-12-24 14:14:14
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2022-12-24 14:35:22
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2022-12-24 15:03:00
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2022-12-24 15:13:29
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2022-12-24 15:28:30
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2022-12-24 15:57:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
73楼
2022-12-24 12:42:53
全部回复
sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2022-12-24 13:03:49
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2022-12-24 13:18:22
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
74楼
2022-12-24 13:05:54
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到增值税发票怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金过银行存款 递减时候借应交税费～应交增值税减免税贷营业外收入～补贴收入
75楼
2022-12-24 13:14:59
全部回复
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