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收入的增值税会计分录怎么写
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师好，这票的会计分录怎么写。增值税抵扣了
想问一下这是什么业务开具的发票？
136楼
2023-01-28 11:46:32
全部回复
我随悦动：回复张艳老师 这是跨行转账支付的手续费
2023-01-28 12:18:49
张艳老师：回复我随悦动借：财务费用--手续费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-01-28 12:32:04
我随悦动：回复张艳老师 财务费用的手续费其实已经做过了，他是一个季度出的票
2023-01-28 12:47:51
张艳老师：回复我随悦动如果之前没有确认进项税额的话，需要将之前的分录冲红，然后再按上面的分录重新做一遍。
2023-01-28 13:01:12
我随悦动：回复张艳老师 您好，公司买的手机有增值税进项票是不可以按固定资产入账，下月摊销行吗？不是用于职工福利的。是一次摊还是一年摊
2023-01-28 13:20:34
张艳老师：回复我随悦动可以直接计入费用科目核算的。
2023-01-28 13:45:01
我随悦动：回复张艳老师 手机的含税价是10500
2023-01-28 14:00:59
张艳老师：回复我随悦动没有问题的，直接计入管理费用--办公费。
2023-01-28 14:30:24
张艳老师：回复我随悦动注意一点，进项税额不要认证抵扣，不然税局会找的。
2023-01-28 14:56:48
我随悦动：回复张艳老师 可是我在网上查说是只要不是用做职工福利的是可以抵扣的。晕了
2023-01-28 15:13:25
张艳老师：回复我随悦动您可以认证抵扣一下试试，看税局给您打电话不？这点一定要注意不能抵扣的。
2023-01-28 15:37:01
我随悦动：回复张艳老师 谢谢
2023-01-28 16:00:53
张艳老师：回复我随悦动不客气的，感谢您的心意，祝您学习愉快，工作顺利，请您给予五星好评，非常感谢！
2023-01-28 16:18:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司增值税即征即退的会计分录该怎么写呢？
、根据正常销售，确认收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
137楼
2023-01-28 12:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小雨 发表的提问：
月底按主营业务收入一起计提增值税，分录该怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
138楼
2023-01-29 11:32:34
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小雨：回复邹老师 不是老师，我不想那么麻烦，只是月末按主营业务做一笔结转，借什么，贷：应交税费-应交增值税
2023-01-29 11:54:39
邹老师：回复小雨你好，收入，增值税就是这样做分录的，而不需要单独做计提增值税分录的
2023-01-29 12:19:43
小雨：回复邹老师 我们这租金业务太多，我只月末做一笔，平时是 借：银行存款 贷：主营业务收入。月末计提增值税。借：主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
2023-01-29 12:38:59
小雨：回复邹老师 这样可以吗？
2023-01-29 13:02:11
邹老师：回复小雨你好，不可以这样的，增值税是随着收入确认而确认的
2023-01-29 13:31:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
有留底增值税怎么账务处理，写会计分录
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
139楼
2023-01-29 11:47:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
140楼
2023-01-29 12:09:00
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-01-29 12:21:45
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-29 12:50:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
141楼
2023-01-30 10:56:41
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写
你好，是代开专票时，已经缴纳的增值税及附加的分录吗？
142楼
2023-01-30 11:15:11
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萌萌：回复小惑老师 是的
2023-01-30 11:43:07
小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款
2023-01-30 11:58:39
萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款
2023-01-30 12:24:16
萌萌：回复小惑老师 对不老鼠
2023-01-30 12:39:56
萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！
2023-01-30 13:02:26
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的
2023-01-30 13:30:37
萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？
2023-01-30 13:58:21
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的
2023-01-30 14:17:59
萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？
2023-01-30 14:36:03
小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
2023-01-30 15:04:15
萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈
2023-01-30 15:28:43
小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了
2023-01-30 15:56:56
萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 16:20:11
小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐
2023-01-30 16:33:55
萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数
2023-01-30 16:55:20
小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金
2023-01-30 17:17:24
萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税
2023-01-30 17:32:58
萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的
2023-01-30 17:53:03
小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了
2023-01-30 18:05:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
143楼
2023-01-30 11:34:16
全部回复
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 直率的钢笔 发表的提问：
支付会计人员培训费，收到财会学校开出的增值税专用发票怎么写分录
您好： 借：管理费用—职工教育经费 借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应付职工薪酬—职工教育经费 借：应付职工薪酬—职工教育经费 贷：银行存款
144楼
2023-01-30 11:55:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
开票税点收入会计分录怎么写
你好，如果不开到发票里面的，单独收取的，借银行存款贷营业外收入。
145楼
2023-01-30 12:05:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Vicky 发表的提问：
旅行社差额征税小鬼马纳税人，请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
借税金及附加 负数 借银行，之后重新做，
146楼
2023-01-31 10:58:13
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Vicky：回复maize老师 老师我没看懂您说的是什么意思，我补充一下我的问题。 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润 收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2023-01-31 11:18:23
maize老师：回复Vicky计提时： 借：税金及附加 负数 贷：应交税费 负数，差额纳税也是需要做收入，你有成本那是冲掉应交税费应交增值税，你按你收款/（1+3%）换成主营业务收入，应交税额这个是你收款/（1+3%）*3% 差额扣税时 借：应交税费——应交增值税 借：主营业务成本 负数
2023-01-31 11:44:15
maize老师：回复Vicky借：银行存款 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%
2023-01-31 11:59:45
maize老师：回复Vicky最后这个应交税费应交增值税这个差额去结转到营业外收入下面
2023-01-31 12:27:58
Vicky：回复maize老师 老师，这样的话我的银行存款余额就和银行对账单不一样了呀
2023-01-31 12:48:17
maize老师：回复Vicky，那这个做借应收账款， 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%
2023-01-31 13:09:46
Vicky：回复maize老师 老师，如果我把整年关于计提增值税的分录冲红重新做的话，在年末结转本年利润时有影响吗？
2023-01-31 13:37:23
maize老师：回复Vicky你要是收入做有问题和成本做有问题就会影响你利润
2023-01-31 13:54:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
147楼
2023-01-31 11:15:26
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，增值税发票未勾选记入待抵扣进项税，会计分录怎么写？
您好，分录为 举例 借：管理费用--办公费 应交税费--待认证进项税额 贷：银行存款
148楼
2023-01-31 11:38:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？
你好预缴增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，   开发票做借应收 贷工程结算，销项税额，预缴增值税结转借未交增值税，贷预缴增值税，
149楼
2023-01-31 11:49:32
全部回复
zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？
2023-01-31 12:38:50
maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-01-31 12:49:24
maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，
2023-01-31 13:04:57
maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减
2023-01-31 13:22:42
zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 13:38:48
maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。
2023-01-31 13:49:57
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 凡尘 发表的提问：
技术开发收入免征增值税要怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
150楼
2023-01-31 12:02:59
全部回复
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