领购时候不写分录，开票时候写分录

1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

您好，已经开票了，在开票当月就要确认收入的

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费销账税额

你好！ 差额征税基本会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录： 借：应付账款， 贷：主营业务成本， 贷：应交税费-应交增值税（销项税抵减）。 根据《关于印发〈营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定〉的通知》规定 ：对于允许从销售额中扣除相关费用的，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额， 应在“应交税费-应交增值税”科目下增设“销项税税额抵减”专栏；企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额。 此外还有《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22号）规定： （一）企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费-应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费-简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费-应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。 （二）金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末，如产生转让收益，则按应纳税额借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目；如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，借记“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时，应借记“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。年末，本科目如有借方余额，则借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费-转让金融商品应交增值税”科目。

你好，借；周转材料——低值易耗品——在库10万，应交税费（进项税额）1.6万，贷；银行存款等科目 11.6万

预交的时候 借：应交税费--应交增值税---已交税金 贷：银行存款 月末，销项和进项相抵后，如果是贷方余额，说明是当期应交税金，直接和借方已交税金相抵了，不需要做分录。如果相抵后，是留抵税额 借：应交税费---未交增值税 贷：应交税费--应交增值税---转出多交增值税 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 1、当月结转时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、缴纳的月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金