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收入的增值税会计分录怎么写
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户c7tnye 发表的提问：
半年收一次租金 收到租金 增值税普通发票上的税额应该怎么写 会计分录
借预付贷银存（一年的）， 借管理费用（一个月），进项贷（发票税额）贷预付
151楼
2023-02-01 10:58:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunny｡◕‿◕｡ 发表的提问：
餐饮行业，申报增值税时收入填写的价税合计数，那做收入分录怎么做，价税合计数计入主营收入科目吗，还是价税分离做分录
价税合计数计入主营收入
152楼
2023-02-01 11:23:15
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Sunny｡◕‿◕｡：回复maize老师 会计做账务处理时，主营业务收入还是按不含税收入，增值税额结转到营业外收入吗？
2023-02-01 11:47:21
maize老师：回复Sunny｡◕‿◕｡目前有2种口径，这我的看法是按发票做，这个做账是按含税做，主营业务收入，主营业务收入还是按不含税收入，增值税额结转到营业外收入吗？ 有一种口径是按这个，
2023-02-01 12:12:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问老师，免增值税的税费会计分录和摘要怎么写
您好 请问是小规模纳税人开具了增值税普通发票吗
153楼
2023-02-01 11:31:57
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微信用户：回复bamboo老师 是的，老师。还有之前按1%的应该分录和摘要不一样吧
2023-02-01 11:52:32
bamboo老师：回复微信用户摘要可以写  某某业务开具普通发票确认收入 借：应收账款等 贷：主营业务收入
2023-02-01 12:20:08
微信用户：回复bamboo老师 老师，那之前的3%按1%减征的摘要和分录怎么写
2023-02-01 12:49:40
bamboo老师：回复微信用户现在没有1%的征收率了啊 已经取消了
2023-02-01 13:01:26
微信用户：回复bamboo老师 我知道，之前有过，我是这样做的 摘要：增值税减免转入营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助 。今天一个老会计讲不是我这样做，没必要把税费提出来，不超45万不用缴纳，所以想问一下老师，我做的对不对，还是会计说的是对的
2023-02-01 13:24:36
bamboo老师：回复微信用户请问您发票怎么开具的 是1%税率吗
2023-02-01 13:50:31
微信用户：回复bamboo老师 老师，在小规模普票免征增值税之前不是3%减按1%征嘛
2023-02-01 14:03:45
bamboo老师：回复微信用户摘要直接写 提供某某服务开具1%征收率发票 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税 不需要缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税额
2023-02-01 14:24:02
微信用户：回复bamboo老师 老师那我的那种做法可对:摘要：增值税减免转入营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助
2023-02-01 14:49:53
bamboo老师：回复微信用户这样处理正确的哈
2023-02-01 15:12:00
微信用户：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师
2023-02-01 15:28:18
bamboo老师：回复微信用户不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-02-01 15:53:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
2018年12月做了一个无票收入，多交了7分钱增值税销项税额，2019年1月开了发票，如何写会计分录，多交的7分钱增值税，少计提的营业收入7分钱，分别怎么处理
你好 借：主营业务收入 贷：应交税费-增值税
154楼
2023-02-01 11:43:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
155楼
2023-02-01 12:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
技术开发收入免征增值税要怎么做会计分录
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
156楼
2023-02-02 11:01:47
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矮小的白开水：回复宋生老师 <div>借：银行存款或应收账款</div><div>　　    贷：主营业务收入<br>是不是做这一笔就可以了</div>
2023-02-02 11:28:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
157楼
2023-02-02 11:24:11
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-02 11:48:55
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-02 12:11:38
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-02 12:38:01
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-02 13:01:11
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-02 13:22:23
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-02 13:52:19
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-02 14:12:30
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-02 14:33:02
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-02 14:44:04
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-02 15:06:57
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-02 15:26:51
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-02 15:41:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买入材料 注明了增值税 货款以银行存款付 怎么写会计分录
借原材料 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款
158楼
2023-02-02 11:47:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
计提增值税的分录怎么写？
你好，没有计提增值税 的说法 只有发生与结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
159楼
2023-02-02 11:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
计提增值税的分录怎么写
你好，是一般纳税人单位，销项税额，进项税额的结转吗？ 
160楼
2023-02-05 13:09:28
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小灰灰：回复邹老师 是一般纳税人，不懂是不是结转，就是每月计提增值税的分录
2023-02-05 13:36:31
邹老师：回复小灰灰你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-05 13:47:59
小灰灰：回复邹老师 这个计提与年末结转增值税有冲突吗
2023-02-05 14:15:07
邹老师：回复小灰灰你好，是每个月结转，而不是年末一次性结转啊
2023-02-05 14:45:04
小灰灰：回复邹老师 每个月都要这样结转？
2023-02-05 15:03:56
邹老师：回复小灰灰你好，是的，是这样的
2023-02-05 15:29:58
小灰灰：回复邹老师 那之前月份没有结转怎么办
2023-02-05 15:59:35
邹老师：回复小灰灰你好，需要按月补做结转处理 
2023-02-05 16:13:02
小灰灰：回复邹老师 不能一次性年底结转吗？是要反结账回去结转吗
2023-02-05 16:33:46
邹老师：回复小灰灰你好，不能一次性年底结转。 不需要反结账。按月补做结转处理 就是了
2023-02-05 16:58:10
小灰灰：回复邹老师 为什么不能？每月计提的跟一次性计提的合计金额不一致？
2023-02-05 17:15:31
邹老师：回复小灰灰你好，不规范，而且数据不一定正确。 比如 1月份销项10万，进项8万，需要缴纳增值税2万 本年累计进项100万，销项90万。假如只有1月份是销项大于进项。 如果按月，需要缴纳2万增值税。如果按年还有留抵10万
2023-02-05 17:31:30
小灰灰：回复邹老师 如果反结账的话回影响前面的报表吗
2023-02-05 17:44:05
邹老师：回复小灰灰你好，根本不需要反结账啊。请仔细看我回复 的内容
2023-02-05 18:08:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学堂用户k9psmt 发表的提问：
赊购一屁材料，验收入库，增值税发票收到，款项未支付，转账支票支付增值税运费2180（交通运输业增值税率9%）会计分录怎么写
你好 借：原材料（不含税价款%2B运费）  ， 应交税费—应交增值税（进项税额），   贷：应付账款，     银行存款
161楼
2023-02-05 13:35:52
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寂寞的帅哥 发表的提问：
甲公司买了乙公司一百万的商品不含增值税，乙公司收到一百万后存入银行，增值税16万，会计分录怎么写
你好，学员，你说的是那个公司的账务处理
162楼
2023-02-05 13:51:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傻傻的大米 发表的提问：
住宿费增值税专票抵扣后会计分录是怎么写的
您好！借管理费用-差旅费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金等。
163楼
2023-02-06 11:05:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
164楼
2023-02-06 11:32:20
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Lisa 发表的提问：
本月买了材料，收到增值税专用发票，但是为认证，会计分录怎么写，下个月认证完了之后分录怎么写？
您好，一、采购入账时分录： 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证抵扣税额 贷：应付账款 二、抵扣时分录： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额
165楼
2023-02-06 11:44:08
全部回复
Lisa：回复黄老师 老师这样做的话，余额表上增值税期末数在借方，有留抵是嘛
2023-02-06 12:13:35
黄老师：回复Lisa不一定，要看明细项目啊，有些已抵扣得进项也在借方的
2023-02-06 12:31:16
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