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收入的增值税会计分录怎么写
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
16楼
2022-12-09 08:33:32
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2022-12-09 08:52:34
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2022-12-09 09:19:22
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2022-12-09 09:39:22
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2022-12-09 09:59:31
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2022-12-09 10:21:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 宣 发表的提问：
当月收入可享受小微企业增值税免税的优惠政策会计分录怎么写？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
17楼
2022-12-09 09:53:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税全部会计分录怎么写的
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
18楼
2022-12-09 11:06:36
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清风：回复邹老师 转出未交增值税一直挂账是吗
2022-12-09 11:36:13
邹老师：回复清风你好，借方是会挂账的
2022-12-09 11:49:06
清风：回复邹老师 老师 税务局代开的增值税怎么写分录
2022-12-09 12:05:36
邹老师：回复清风借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-09 12:27:01
清风：回复邹老师 不一样是吗
2022-12-09 12:43:53
邹老师：回复清风你好，税局代开的处理方式是不同的
2022-12-09 13:11:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娟 发表的提问：
国税扣增值税的会计分录怎么写
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
19楼
2022-12-09 12:06:04
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娟：回复邹老师 要将“应交税费-应交销项税”转“应交税费-未交增值税 ”吗？ [目前账面上只有“应交税费-应交增值税（进项）”和“应交税费-应交增值税（销项）”]
2022-12-09 12:20:18
邹老师：回复娟你好，不需要的，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-09 12:45:36
娟：回复邹老师 老师 学生有些不解 这样要一直挂在“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”借方吗？ 这整个过程不是很清楚呢 麻烦老师明示
2022-12-09 13:06:50
邹老师：回复娟你好，是的 就是根据增值税应纳税额做上面的结转分录就可以了
2022-12-09 13:17:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 贺茜 发表的提问：
请问计提增值税分录怎么写，物业费收入的
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
20楼
2022-12-09 13:22:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Hetty 发表的提问：
结转增值税的会计分录怎么写？
你好 你是一般纳税人的话 。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
21楼
2022-12-09 14:13:06
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 慈祥的电灯胆 发表的提问：
题上写购入材料验收入库，填制收料单，没有说增值税，会计分录要写增值税？
不需要暂估材料成本就可以。
22楼
2022-12-09 14:36:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 清秀的小鸭子 发表的提问：
收到投资者投入的厂房一栋，价值75万元（不考虑增值税）。会计分录怎么写
同学你好 借固定资产 贷实收资本
23楼
2022-12-09 14:42:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
24楼
2022-12-09 15:08:59
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2022-12-09 15:35:23
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2022-12-09 15:56:33
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2022-12-09 16:25:44
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2022-12-09 16:38:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
会计分录怎么写 增值税税率怎么算
你好 1，借；应收账款30*1400*1.16，贷；主营业务收入30*1400，应交税费——应交增值税（销项税额）30*1400*16% 2，借；银行存款50*2000*1.16，贷；主营业务收入50*2000，应交税费——应交增值税（销项税额）50*2000*16% 3，借；主营业务成本90000 贷；库存商品 ——A产品15000，B产品75000 税率这里已经告知了不需要计算，销项税额=不含税收入*税率
25楼
2022-12-11 15:14:47
全部回复
超级的饼干：回复邹老师 没看懂，老师可以把那些*这样的符号改的通俗一点吗
2022-12-11 15:43:34
邹老师：回复超级的饼干你好，不懂的地方是？*就是数学里面的乘以（加减乘除的乘号）
2022-12-11 16:09:39
超级的饼干：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 16:30:42
邹老师：回复超级的饼干不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-12-11 16:57:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
老师，结转增值税、缴纳增值税的会计分录怎么写？
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
26楼
2022-12-11 15:20:45
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徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？
2022-12-11 15:47:10
宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。
2022-12-11 16:13:19
徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？
2022-12-11 16:36:13
宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。
2022-12-11 17:04:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
27楼
2022-12-11 15:41:59
全部回复
徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-12-11 16:09:47
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-12-11 16:38:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
28楼
2022-12-12 13:11:58
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2022-12-12 13:30:23
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2022-12-12 13:59:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
29楼
2022-12-12 13:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 如花爱黑猫 发表的提问：
免征增值税会计分录怎么写
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税吗？
30楼
2022-12-12 13:49:08
全部回复
如花爱黑猫：回复邹老师 对的老师
2022-12-12 14:05:44
邹老师：回复如花爱黑猫你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2022-12-12 14:22:01
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