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收入的增值税会计分录怎么写
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 郝存凤 发表的提问：
问题 增值税会计分录怎么写
你好，借：应交税费——应增（转出未交增值税）35 贷：应交税费——未交增值税 35
31楼
2022-12-12 14:14:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 十月。 发表的提问：
预缴的土地增值税会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——土地增值税 贷；银行存款
32楼
2022-12-12 14:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
收入票分录怎么写，是写应交增值税还是未交增值税，最后需要计提么？
你是小规模还是一般纳税人？
33楼
2022-12-13 13:39:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
34楼
2022-12-13 13:52:47
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Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2022-12-13 14:21:39
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2022-12-13 14:44:19
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2022-12-13 14:58:20
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2022-12-13 15:14:46
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2022-12-13 15:37:37
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2022-12-13 15:50:49
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2022-12-13 16:19:13
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2022-12-13 16:29:15
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
35楼
2022-12-13 14:06:07
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 平常的期待 发表的提问：
税务稽核补18年视同收入自己增值税附加税，所得税会计分录怎么写
你好，是增值税和附加税，所得税都补税了，是么
36楼
2022-12-13 14:15:53
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
当年的收入调增调减会计分录怎么写
同学，你这个是做所得税的的调增调减吗?
37楼
2022-12-13 14:32:59
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Lisa于：回复林木老师 不是，调报表
2022-12-13 14:46:53
Lisa于：回复林木老师 发票的收入跟报表对不上，已做申报
2022-12-13 15:11:29
林木老师：回复Lisa于如果是调当年的，那就按照正常的调整收入分录做，借：应收账款  贷：主营业务收入  如果是调以前的，就要用以前年度损益调整。
2022-12-13 15:25:26
Lisa于：回复林木老师 这是调增还是调减
2022-12-13 15:51:57
林木老师：回复Lisa于调减就是相反的分录
2022-12-13 16:19:46
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云 发表的提问：
请问计提增值税会计分录怎么写？
增值税不需要计提。 附注：增值税 （1）购货时 　　借：原材料 　　借：应交税金--应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款 （2）销售货物时 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入 　　贷：应交税金--应交增值税（销项税额） （3）上交时 　　借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额） 贷：银行存款
38楼
2022-12-14 13:48:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 大方的冰淇淋 发表的提问：
甲材料已验收入库，价款70000元，增值税9100元，收回多付款项的会计分录怎么写
借原材料7万， 应交税费、应交增值税进项9100， 银行存款， 贷预付账款
39楼
2022-12-14 14:00:17
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
40楼
2022-12-14 14:27:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
41楼
2022-12-14 14:32:58
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look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2022-12-14 14:51:26
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2022-12-14 15:17:02
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2022-12-14 15:38:03
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2022-12-14 15:56:02
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2022-12-14 16:11:58
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2022-12-14 16:36:53
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2022-12-14 17:03:10
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2022-12-14 17:32:59
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2022-12-14 17:43:28
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2022-12-14 18:06:30
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2022-12-14 18:28:47
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2022-12-14 18:39:49
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2022-12-14 19:00:22
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2022-12-14 19:16:21
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2022-12-14 19:45:04
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2022-12-14 20:12:39
look：回复徐阿富老师 一般
2022-12-14 20:22:53
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2022-12-14 20:42:31
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2022-12-14 21:05:22
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2022-12-14 21:34:08
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2022-12-14 21:45:53
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2022-12-14 22:06:52
石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
42楼
2022-12-15 14:18:28
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
43楼
2022-12-15 14:42:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
44楼
2022-12-15 15:02:06
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-15 15:30:42
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-15 15:52:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ゞ小坏蛋ヽo 发表的提问：
请问抵扣增值税的会计分录怎么写
你好，你是说加计抵减增值税的分录？借应交税费-未交增值税 贷营业外收入或其他收益
45楼
2022-12-15 15:29:59
全部回复
ゞ小坏蛋ヽo：回复徐阿富老师 销项减进项增值税时的会计分录
2022-12-15 15:51:52
徐阿富老师：回复ゞ小坏蛋ヽo你好，借应交税费（销项） 贷应交税费（进项） 贷应交税费（转出未交增值税）
2022-12-15 16:19:23
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