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收入的增值税会计分录怎么写
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 花痴的大象 发表的提问：
差旅费车票抵扣 9%增值税如何入账？会计分录怎么写？
按照票面金额乘以9%算出进项税 借“管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
76楼
2022-12-25 13:01:23
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花痴的大象：回复轶尘老师 老师，是（票面金额/1.09）*0.09还是票面金额*9%？
2022-12-25 13:18:40
轶尘老师：回复花痴的大象这个直接是票面金额*9%
2022-12-25 13:33:57
花痴的大象：回复轶尘老师 老师，那贷方的银行存款是怎么来的？实际上并没有这个的支出？
2022-12-25 13:54:50
轶尘老师：回复花痴的大象你报销车票不付钱的吗
2022-12-25 14:21:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
77楼
2022-12-25 13:11:59
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青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2022-12-25 13:29:42
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2022-12-25 13:47:55
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2022-12-25 14:04:24
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2022-12-25 14:18:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ べ妆 发表的提问：
增值税金税盘的服务费怎么写会计分录啊？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
78楼
2022-12-26 11:51:57
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べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，必须这个月抵免是不是？月底做账的时候就得做抵免的分录
2022-12-26 12:14:42
李爱文老师：回复べ妆可以在有销售收入再做抵减分录。
2022-12-26 12:31:03
べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:明白了老师，谢谢您
2022-12-26 12:48:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 沈阳那嘎达妹子 发表的提问：
老师，增值税和附加税的会计分录怎么写啊
你好，收入确认时间和增值税纳税义务发生时间大部分是一致的，增值税分录，借：应收账款 贷：应交税费/应交增值税（销项税额）和主营业务收入。附加税是根据实际缴纳的消费税费和增值税为基数，计算缴纳的，借：税金及附加 贷：城建税、教育费附加等。
79楼
2022-12-26 12:14:28
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沈阳那嘎达妹子：回复方老师 是不是得计提
2022-12-26 12:28:51
方老师：回复沈阳那嘎达妹子销项税额和进项税额是相关业务发生时入账的，增值税有一笔转出未交增值税的分录，跟你说的计提的意思差不多，计算出当月应交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。税金及附加的分录是属于计提的。
2022-12-26 12:57:13
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 好的老师，我们是小规模
2022-12-26 13:15:47
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 老师，收到钱就一定需要确认收入吗，做成预收行吗
2022-12-26 13:33:41
方老师：回复沈阳那嘎达妹子小规模没有进项，直接用应交税费-应交增值税科目就可以了，也不用做转出未交增值税。
2022-12-26 13:51:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问：
请问缴纳土地增值税的会计分录怎么写
你好 借应交税费-应交土地增值税 贷银行存款
80楼
2022-12-26 12:42:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
结转本月未交的增值税会计分录怎么写
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
81楼
2022-12-26 12:57:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
82楼
2022-12-26 13:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
83楼
2022-12-27 12:15:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 319800380 发表的提问：
，在交增值税时，我多交了2分钱，怎样写分录？谢谢 多交的会计分录怎么写
您好！是您计提少了还是因为什么。一般这样的冲减财务费用就算了。
84楼
2022-12-27 12:36:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然 发表的提问：
未开票销售收入的增值税会计分录该怎么做
借应收账款贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
85楼
2022-12-27 12:59:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 沉默是金 发表的提问：
老师增值税需要计提吗？计提的会计分录怎么写？
一般纳税人做结转小规模的，什么都不需要做， 一般纳税人的借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税。
86楼
2022-12-27 13:08:59
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沉默是金：回复郭老师 是一般纳税人
2022-12-27 13:36:21
沉默是金：回复郭老师 交纳增值税呢怎么做分录
2022-12-27 13:53:55
郭老师：回复沉默是金借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
2022-12-27 14:18:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莲心 发表的提问：
老师，计提增值税转营业外收入的会计分录怎么做？
你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入
87楼
2022-12-28 12:28:44
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莲心：回复玲老师 计提的分录怎么做？要不要计提呀
2022-12-28 12:47:12
玲老师：回复莲心借 应收账款 贷收入 应交税费 应交增值税
2022-12-28 13:14:51
莲心：回复玲老师 老师为什么要挂在应收账款呢，
2022-12-28 13:28:23
玲老师：回复莲心你好，没有收到钱计应收账款，如果收到钱借银行存款贷应收账款
2022-12-28 13:49:12
莲心：回复玲老师 不计提直接转行吗
2022-12-28 14:12:09
玲老师：回复莲心那借方就直接用银行存款
2022-12-28 14:39:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 江南丝竹 发表的提问：
小微企业每月增值税发票只开几百，实际收入3万元怎么记账？会计分录怎么写？
虽然每个月只开几百的增值税票，但由于您所在的行业，一定会有无票收入的，所以建议您再填写纳税申报表时要在未开票收入栏填写上您认为的金额。会计分录，就是正常的销售分录： 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
88楼
2022-12-28 12:49:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ y 发表的提问：
老师，你好，请问计提增值税的会计分录怎么写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
89楼
2022-12-28 12:55:03
全部回复
y：回复bamboo老师 一般纳税人
2022-12-28 13:24:31
bamboo老师：回复y请问是当月销项大于进项 需要缴纳增值税 对么
2022-12-28 13:41:55
y：回复bamboo老师 是的老师
2022-12-28 14:07:19
bamboo老师：回复y借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-28 14:30:23
y：回复bamboo老师 老师，你好。我们的进项发票上的明细和我们销项的明细有些不一样。做账的时候该怎么处理？
2022-12-28 14:42:53
bamboo老师：回复y请问是贸易公司么
2022-12-28 15:05:39
y：回复bamboo老师 一般纳税人是做电商的零售的，在天猫上有店铺
2022-12-28 15:20:23
bamboo老师：回复y那什么原因进销名称会不一致 是同样商品的不同称呼么
2022-12-28 15:44:42
y：回复bamboo老师 是因为对方某些商品开不了发票，然后就以其他的商品开给我们
2022-12-28 16:13:50
bamboo老师：回复y那您销售的时候可以按对应发票的商品名称开具么 这样的话 税务对应查到要 让您写说明的
2022-12-28 16:36:29
y：回复bamboo老师 我们是在天猫店铺销售的，购买我们店铺的顾客都不要求开发票
2022-12-28 16:48:11
bamboo老师：回复y那您做无票收入的时候 就按照进项票的商品做销售出库可以操作么？
2022-12-28 17:05:31
y：回复bamboo老师 那我就是按照进项发票上的明细做销售出库对吗？
2022-12-28 17:34:39
bamboo老师：回复y是的 按照进项发票上的明细做销售出库
2022-12-28 17:50:13
y：回复bamboo老师 老师、可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录吗？
2022-12-28 18:11:29
bamboo老师：回复y可以统计1整个月的销售数量和金额，然后只做一笔会计分录
2022-12-28 18:25:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 稳重的蜗牛 发表的提问：
采购原材料。有合同，银行回单，入库单，付款申请单和增值税专用发票的会计分录更具哪张写分录。会计分录怎么写
您好，根据合同、入库单、发票即可编制采购入库分录。借原材料应交税费应交增值税（进项税额）贷应付账款。
90楼
2022-12-28 13:08:59
全部回复
稳重的蜗牛：回复小林老师 已经付款，为什么还是应付账款
2022-12-28 13:31:35
小林老师：回复稳重的蜗牛您好，一般企业把入库和付款当做两个流程。付款时，借应付账款贷银行存款。
2022-12-28 13:56:09
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