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收入的增值税会计分录怎么写
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
第一次购买税控盘，是怎么申报增值税的，税控盘是计入固定资产吗，税控盘增加的会计分录怎么写，全额抵扣的分录怎么写
您好。 1：纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
46楼
2022-12-18 14:22:32
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思顿乔老师：回复甜美的芹菜根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
2022-12-18 14:51:17
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 就说第一次购买税控盘，全额计入管理费用，后面买就要计入企业的固定资产
2022-12-18 15:02:10
思顿乔老师：回复甜美的芹菜税控盘买了一次就可以了，谢谢！
2022-12-18 15:29:42
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，后面买税控盘，也是计入 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
2022-12-18 15:54:38
思顿乔老师：回复甜美的芹菜简单来说，不管第几次买，可以抵扣，分录就是这样做就可以了。 谢谢！
2022-12-18 16:11:43
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 我看他们以前做的怎么还计入固定资产了
2022-12-18 16:29:31
思顿乔老师：回复甜美的芹菜入管理费用，不要入固定资产
2022-12-18 16:50:19
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 好的，谢谢
2022-12-18 17:15:50
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，与您解释一下。借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用 这样做，管理费用可以全部一借一贷抵消了。
2022-12-18 17:36:28
思顿乔老师：回复甜美的芹菜还有什么可以帮到您的吗？
2022-12-18 18:04:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提本月增值税，城建税的会计分录怎么写
同学你好，是一般纳税人么？
47楼
2022-12-18 14:30:40
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欢呼的太阳：回复立红老师 是一般纳税人
2022-12-18 14:50:28
立红老师：回复欢呼的太阳 同学你好 增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税
2022-12-18 15:06:15
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户utphq2 发表的提问：
购入甲商品以已验收入库，货款及增值税税额未付，这个会计分录该怎么写
你好同学，那发票给到您吗？
48楼
2022-12-18 14:56:51
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
49楼
2022-12-18 15:14:59
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2022-12-18 15:31:55
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2022-12-18 15:52:12
影*一一：回复许老师 谢谢
2022-12-18 16:18:04
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2022-12-18 16:36:29
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2022-12-18 16:49:18
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2022-12-18 17:06:15
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-18 17:29:59
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
50楼
2022-12-19 12:32:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么写？
您好。。借银行存款贷进项税额转出。
51楼
2022-12-19 12:37:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
52楼
2022-12-19 12:52:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师···防疫补贴的会计分录怎么写？还有减免的单位社保的会计分录？和增值税减免到1%的会计分录怎么写？
借银行 贷其他收益/营业外收入，减免社保不做账，按需要交去计提就可以，减免1% 这个做应交增值税就做1%
53楼
2022-12-19 13:05:39
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小U：回复maize老师 营业外收入-政府补助是吗？
2022-12-19 13:34:15
maize老师：回复小U是的额，是的，是的，是的，
2022-12-19 13:51:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，增值税是怎么写会计分录的？
如果是一般纳税人的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
54楼
2022-12-19 13:23:59
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会计学堂：回复郭老师 老师，我是这样做分录的，我做的科目余额表这样的。期末余额-4112.16是什么意思？？
2022-12-19 13:51:45
会计学堂：回复郭老师 我们是当月计提，当月交纳
2022-12-19 14:19:14
郭老师：回复会计学堂借已交贷未交 做这个分录的
2022-12-19 14:32:38
郭老师：回复会计学堂负数余额表示多交了
2022-12-19 15:01:05
会计学堂：回复郭老师 一般都是 当月计提，下月交纳 计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 那月末的是时候要结转吗？
2022-12-19 15:27:06
郭老师：回复会计学堂是的 结转的分录是的
2022-12-19 15:43:44
会计学堂：回复郭老师 意思是需要结转，对吗老师
2022-12-19 16:01:05
郭老师：回复会计学堂是的 对的 需要结转的
2022-12-19 16:16:19
会计学堂：回复郭老师 只计提，没有交纳怎么结转？
2022-12-19 16:41:18
郭老师：回复会计学堂他的结转就代替了计提
2022-12-19 17:02:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付上月增值税，1000，的会计分录怎么写
上月有计提的话就是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
55楼
2022-12-20 12:26:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师。增值税是怎么写会计分录的？
同学你好 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
56楼
2022-12-20 12:51:22
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会计学堂：回复朴老师 我是这样做分录的，我做的科目余额表这样的，期末余额-4112.16是什么意思？？
2022-12-20 13:08:22
朴老师：回复会计学堂可能本期缴纳了上期未计提 或者是本期进项税额留底
2022-12-20 13:36:31
会计学堂：回复朴老师 我们当月计提，当月交纳
2022-12-20 13:49:40
朴老师：回复会计学堂那你是不是有留抵的进项税呢
2022-12-20 14:02:19
会计学堂：回复朴老师 一般都是 当月计提，下月交纳 计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 那月末的是时候要结转吗？
2022-12-20 14:12:21
朴老师：回复会计学堂月末要结转的，就是我上面给你的分录
2022-12-20 14:30:36
会计学堂：回复朴老师 只计提，没有交纳怎么结转？
2022-12-20 14:53:16
朴老师：回复会计学堂你的意思是减免了还是进项抵减了
2022-12-20 15:07:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 燕·修练吧 发表的提问：
小规格纳税人月收入15000元，未开票，这个怎么做会计分录。增值税申报的时候怎么填写
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入15000/1.03 营业外收入15000/1.03*3% 在免税销售额栏次填写不含税收入15000/1.03
57楼
2022-12-20 13:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
你好 之前是多久的账务处理 ？跨年了没有
58楼
2022-12-21 12:31:35
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Vicky：回复meizi老师 没有跨年
2022-12-21 12:51:29
meizi老师：回复Vicky你好 你12月结账没有 ？
2022-12-21 13:10:24
Vicky：回复meizi老师 还没有结账
2022-12-21 13:29:38
Vicky：回复meizi老师 因为是小规模纳税人 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润
2022-12-21 13:47:58
meizi老师：回复Vicky那你就把你计提的分录红冲 然后按实际在做分录 。
2022-12-21 14:01:22
Vicky：回复meizi老师 因为存在代开发票缴纳的增值税和未达起征点的两个部分，不知道要怎么写分录了
2022-12-21 14:21:00
meizi老师：回复Vicky你好你是小规模是吗 是免增值税的范围 ； 你做收入的时候贷方没有增值税吗？
2022-12-21 14:36:55
Vicky：回复meizi老师 做收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2022-12-21 14:53:41
meizi老师：回复Vicky你是差额征税 我对这个差额征税不太熟悉 你 要重新提问问其他老师才行。 我以为你是一般企业 所以我才接手。 非常抱歉。 以后你提问 要先写清楚行业+计税方式 这样便于其他老师回复你 。你重新提问 问问其他老师 。非常抱歉。
2022-12-21 15:03:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
增值税视同销售的会计分录怎么写呢？
你好，用于集体福利，借应付职工薪酬一福利费，贷库存商品，应交税费一应交增值税
59楼
2022-12-21 13:00:06
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李巧利：回复庄老师 这个应交税费应交增值税销项税额的数值也么计算呢？而且这个实质上不是不用开票吗
2022-12-21 13:28:00
庄老师：回复李巧利你好，销项税额按照销售额计算
2022-12-21 13:55:13
庄老师：回复李巧利是不用开增值税发票
2022-12-21 14:07:06
李巧利：回复庄老师 那我就是买的东西开的专票，下发给员工，这张专票不能抵扣是吗
2022-12-21 14:22:12
李巧利：回复庄老师 分录怎么写呢？我都直接借管理费用，借应交税费进项税额，贷银行存款，是不是不对？
2022-12-21 14:42:13
庄老师：回复李巧利你好，是的，不能抵扣，
2022-12-21 14:56:03
李巧利：回复庄老师 那正常分录应该怎么写
2022-12-21 15:15:00
庄老师：回复李巧利没有抵扣就没有进项税额
2022-12-21 15:29:48
李巧利：回复庄老师 直接借管理费用贷银行存款吗？
2022-12-21 15:59:20
李巧利：回复庄老师 这个算不算上面说的用于集体福利，需要用到销项税额这个科目吗
2022-12-21 16:10:33
庄老师：回复李巧利你好，购买的东西，不用算销项税额，如果已经抵扣，就直接进项税额转出
2022-12-21 16:39:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张张 发表的提问：
问下老师，增值税是怎么写会计分录的？
确认收入，对应 确认销项税 采购货物，确认进项税 月末销项税大于进项税，就结转增值税
60楼
2022-12-21 13:20:59
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