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企业交社保的会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菲 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做？
按下面这个做分录就可以
136楼
2023-01-28 12:08:58
全部回复
菲：回复maize老师 社保用不用具体化到养老保险，医疗保险等
2023-01-28 12:23:49
maize老师：回复菲不用，你用大类表示就可以
2023-01-28 12:37:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ apr???? 发表的提问：
补缴社保的会计分录怎么做？
你好 和正常缴纳社保一样的分录 然后补计提就可以了
137楼
2023-01-29 11:28:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
138楼
2023-01-29 11:40:49
全部回复
Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-01-29 12:17:16
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-01-29 12:30:43
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-01-29 12:45:29
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-01-29 13:13:25
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-01-29 13:35:24
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-01-29 13:51:05
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-01-29 14:09:37
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-01-29 14:34:07
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-01-29 14:57:56
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-01-29 15:16:45
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-01-29 15:34:45
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-01-29 15:57:58
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-01-29 16:14:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 顺利的万宝路 发表的提问：
计提工资，社保公积金的会计分录 例如管理费用应付工资600社保60公积金45（企业负担）个税12实发500怎么做分录
计提借:管理费用（公司部分） 贷:应付职工薪酬 交社保借:应付职工薪酬（公司）其他应收款（个人） 贷:银行存款 发工资借:应付职工薪酬（应发） 贷:其他应收款（个人社保） 银行存款（实发） 应交税费（个税）
139楼
2023-01-29 12:09:00
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顺利的万宝路：回复小云老师 计提工资和社保公积金是不是借管理费用贷：应付职工薪酬应付金额 计提社保和公积金是不是借：管理费用贷应付职工薪酬社保公积
2023-01-29 12:38:32
顺利的万宝路：回复小云老师 计提的公积金和社保是公司部分吗
2023-01-29 13:01:42
顺利的万宝路：回复小云老师 那个人的怎么做
2023-01-29 13:13:19
顺利的万宝路：回复小云老师 发放工资是借：应付职工薪酬实发工资贷应付职工薪酬社保（个人部分） 应交税费-个税银行存款
2023-01-29 13:41:31
顺利的万宝路：回复小云老师 以银行存款支付个税是不是借：应交税费个税应付职工薪酬社保公积金贷银行存款吗
2023-01-29 14:08:10
顺利的万宝路：回复小云老师 麻烦老师讲解讲解
2023-01-29 14:22:59
顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师
2023-01-29 14:48:19
小云老师：回复顺利的万宝路同学，分录我前面有写给你的，括号里金额也做了说明，你下面写的有改动，不需要改，按那个做就行了
2023-01-29 15:08:43
顺利的万宝路：回复小云老师 好
2023-01-29 15:37:23
顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师
2023-01-29 15:54:51
小云老师：回复顺利的万宝路缴纳个税是借应交税费 贷银行存款
2023-01-29 16:20:51
小云老师：回复顺利的万宝路不客气，祝你工作顺利
2023-01-29 16:39:19
顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师，也祝你工作顺利，祝我学业顺利刚开始学不太懂
2023-01-29 16:55:58
小云老师：回复顺利的万宝路会计就是熟能生巧的，你没问题的
2023-01-29 17:13:12
小云老师：回复顺利的万宝路满意请五星好评，谢谢
2023-01-29 17:30:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
140楼
2023-01-30 11:06:38
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坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2023-01-30 11:26:48
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2023-01-30 11:55:59
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2023-01-30 12:17:14
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2023-01-30 12:45:35
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2023-01-30 13:14:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 陈 发表的提问：
本月交本月社保发上月工资，完整的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
141楼
2023-01-30 11:32:36
全部回复
陈：回复朴老师 当月交当月的社保也要计提吗
2023-01-30 12:15:40
朴老师：回复陈你好，都要计提的哦
2023-01-30 12:42:48
陈：回复朴老师 计提需要什么凭证吗
2023-01-30 13:06:33
朴老师：回复陈工资表就可以了哦
2023-01-30 13:30:24
陈：回复朴老师 计提社保附带什么凭证
2023-01-30 13:52:32
朴老师：回复陈不用，这个不用凭证
2023-01-30 14:08:08
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，之前是当月交的社保所以不做计提的，现在是一次性交了2-5月份的社保，需要怎样做计提啊？会计分录怎么做
补充计提即可 借 费用科目-职工薪酬 贷 应付职工薪酬-社保
142楼
2023-01-30 11:53:11
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 张腊梅 发表的提问：
老师，合肥地区社保都是当月交当月的社保，那会计分录怎么做，需要计提吗
你好，是的，需要计提，然后缴纳。
143楼
2023-01-30 12:05:58
全部回复
张腊梅：回复答疑苏老师 当月交当月也要计提吗
2023-01-30 12:22:16
张腊梅：回复答疑苏老师 计提和缴纳分录怎么做
2023-01-30 12:36:04
答疑苏老师：回复张腊梅你好，看下老师发的图片
2023-01-30 12:56:20
张腊梅：回复答疑苏老师 老师，我们公司工资有的按月发，有的按季度发，我做个税怎么申报啊
2023-01-30 13:16:58
答疑苏老师：回复张腊梅你好，只要记住按发放的次月申报缴纳个税就可以了。
2023-01-30 13:28:41
张腊梅：回复答疑苏老师 三个月的的工资一次性申报那不是要交好多税吗，
2023-01-30 13:40:56
答疑苏老师：回复张腊梅你好，不是的，扣除项目可以累计扣除的。
2023-01-30 14:07:15
张腊梅：回复答疑苏老师 谢谢老师了，谢谢
2023-01-30 14:27:30
张腊梅：回复答疑苏老师 老师，金税盘清卡是个什么步骤，可以详细说明下吗
2023-01-30 14:54:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 彩色的小丸子 发表的提问：
研发人员社保会计分录怎么做，个人部分是自己交的那种。
你好，借：研发支出—费用化支出 贷： 应付职工薪酬－－社保费等
144楼
2023-01-31 10:57:19
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 搞怪的中心 发表的提问：
让劳务公司给企业员工代缴社保的会计分录是怎样做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：主营业务成本等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
145楼
2023-01-31 11:07:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天使的缺点 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做?
您好！1.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　2.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　3.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
146楼
2023-01-31 11:20:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提社保怎么做会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
147楼
2023-01-31 11:48:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问：
社保退费的会计分录怎么做
你好，借银存贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用负数 红冲多计提的
148楼
2023-01-31 12:02:59
全部回复
飞鸟和蝉：回复郭老师 第一个用蓝字，第二个用红字
2023-01-31 12:15:58
郭老师：回复飞鸟和蝉第一个都是蓝字 第二个借蓝字借红字
2023-01-31 12:30:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
关于社保的会计分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从工资中扣除个人部分，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分）
149楼
2023-02-01 11:09:46
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
人力资源公司，替客户交社保时的会计分录怎么做？
借；其他应收款   贷；银行存款       
150楼
2023-02-01 11:28:59
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