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企业交社保的会计分录怎么做
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲤鱼宝马 发表的提问：
不发工资只交社保，收到员工交的个人部分怎么做会计分录？
你好！ 1交纳社保 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
91楼
2022-12-28 12:54:39
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蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）
2022-12-28 13:08:30
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
只有代扣社保的银行回单怎么做会计分录，没有社保专用票据，怎么做会计分录
借 应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷 银行存款
92楼
2022-12-28 13:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 沐清 发表的提问：
各位老师好，我想问一下，企业为职工缴纳社保的个人缴纳部分，也就是企业为职工全额缴纳社保，怎么做账，会计分录怎么做？
您好 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：营业外支出 个人部分不能企业所得税前扣除 汇算清缴要纳税调整 贷；银行存款
93楼
2022-12-29 12:02:58
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沐清：回复bamboo老师 谢谢老师！
2022-12-29 12:32:10
bamboo老师：回复沐清不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-29 12:48:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 曾经的白昼 发表的提问：
存备用金用于交社保，怎么做会计分录呢？
你好，这个备用金是个人的钱还是企业的现金存到公司账户？
94楼
2022-12-29 12:08:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小企业会计准则，支付社保会计分录如何做？
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
95楼
2022-12-29 12:31:07
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莫失莫忘：回复宋生老师 社保企业部分可以不计提，直接借管理费用 贷 银行存款，这样可以吗？
2022-12-29 13:00:03
莫失莫忘：回复宋生老师 应付职工薪酬－应付社会保险费 要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？
2022-12-29 13:21:15
宋生老师：回复莫失莫忘您好！如果您当月支付当月的也可以的。 可以设置，自己决定就可以了。
2022-12-29 13:39:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
按下面这个做账就可以
96楼
2022-12-29 12:41:39
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
您好，计提公司部分社保，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-社保 个人部分社保包含在计提工资里面 计提工资时，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-工资 发放工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-个人部分社保，银行存款 支付社保时，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人部分社保，贷银行存款
97楼
2022-12-29 13:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
98楼
2023-01-03 12:17:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 杨明华 发表的提问：
会计在社保局终端机上交社保，用的会计的个人银行卡交的，不是单位基本户交的，行吗，怎么做分录
您好 会计在社保局终端机上交社保，用的会计的个人银行卡交的，不是单位基本户交的，可以 借：管理费用——社保费等 其他应收款——个人社保 贷：其他应付款——某某 拿到缴费单报销 借：其他应付款——某某 贷：库存现金、银行存款等
99楼
2023-01-03 12:43:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师交个人所得税和社保的会计分录怎么做啊？
你好，缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应付款（或其他应收款）-职工社保 贷银行存款 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
100楼
2023-01-03 12:49:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 浅忆87 发表的提问：
补交2020年1-8月社保费，社保全部由公司承担，会计分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款
101楼
2023-01-03 12:56:58
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浅忆87：回复邹老师 老师，补缴的还需要计提么？
2023-01-03 13:26:06
邹老师：回复浅忆87你好，是的，是这样的
2023-01-03 13:42:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗的冬瓜 发表的提问：
代扣非本企业员工的社保费，先垫付后扣款的会计分录怎么做
你好，计入其他应收款。
102楼
2023-01-04 12:03:12
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 知性的冬日 发表的提问：
计提工资社保898 社保单据社保是449。 多交的社保怎么调整。分录怎么做
多交的社保去协调社保退回，或者抵以后期间的社保。但需要和社保中心进行沟通办理手续。
103楼
2023-01-04 12:28:06
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知性的冬日：回复姜老师 社保没有多交。只是工资多计提做了一个人的社保
2023-01-04 13:14:07
姜老师：回复知性的冬日多计提的部分做计提时的相同分录，金额为负数。
2023-01-04 13:38:42
知性的冬日：回复姜老师
2023-01-04 14:01:56
知性的冬日：回复姜老师 分录是这样吗？
2023-01-04 14:30:52
姜老师：回复知性的冬日单位部分计提是借：管理费用 贷：应付职工薪酬。个人部分扣款借：应付职工薪酬 贷：其他应付款。
2023-01-04 14:53:52
知性的冬日：回复姜老师 好的 老师 谢谢你
2023-01-04 15:20:44
姜老师：回复知性的冬日不客气，祝工作顺利！
2023-01-04 15:38:17
知性的冬日：回复姜老师 发自内心感谢
2023-01-04 16:06:58
姜老师：回复知性的冬日老师也是诚心诚意地祝福你。
2023-01-04 16:24:25
知性的冬日：回复姜老师 希望下次遇到问题 依然是你。
2023-01-04 16:41:59
姜老师：回复知性的冬日很高兴能帮到你。。。
2023-01-04 16:54:07
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 王萍 发表的提问：
交纳社会保险费用用银行存款支付个人及企业承担部分的会计分录曾麽做
借：管理费用--社保费，其它应收款-社保费，贷银行存款
104楼
2023-01-04 12:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨阳☀ 发表的提问：
老师，社会保障局退回公司的失业保险怎么做会计分录？
你好 冲原来交费的分录  
105楼
2023-01-05 12:34:54
全部回复
晨阳☀：回复玲老师 那是去年交的失业保险，失业保险去年是免，但是我们又交了的。
2023-01-05 12:55:11
晨阳☀：回复玲老师 那我是冲上交社保的那张凭证吧！
2023-01-05 13:09:49
玲老师：回复晨阳☀你好 借 银行 贷营业外收入  
2023-01-05 13:29:38
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