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企业交社保的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 梁新越 发表的提问：
老师好，补交7、8月份的社保医保等，会计分录怎么做，谢谢
你好，补交7、8月份的社保医保等 借：应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
106楼
2023-01-05 12:48:20
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梁新越：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-05 13:07:16
邹老师：回复梁新越不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 13:17:32
梁新越：回复邹老师 再问一下老师，个人的直接从工资里扣了，是不是还要转一下呀，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款
2023-01-05 13:30:53
梁新越：回复邹老师 用不用走费用里过一下
2023-01-05 13:59:30
邹老师：回复梁新越你好，个人的直接从工资里扣了，只需要做这个分录 借：应付职工薪酬， 贷：其他应收款
2023-01-05 14:10:38
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
用现金收取的，个人所交的医社保。会计分录怎么做
借：库存现金 贷：其他应收款——代扣个人社保
107楼
2023-01-05 12:53:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小缘 发表的提问：
社保个人部分企业也承担了，这个工资会计分录怎么做比较好
你好，企业承担个人部分的社保，最好也要正常做分录，实际是就是给员工变向多发工资。 借：其他应付款—养老（个人） 其他应付款—医疗 管理费用—养老（单位） 贷：应付职工薪酬
108楼
2023-01-06 12:24:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 悲凉的秋天 发表的提问：
事业单位每月社保不计提的会计分录怎么做？
计提时：借：事业支出——保险费（单位负担部分） 其他应收款——保险费（个人负担部分） 贷：其他应付款——保险费（全额） 交纳时：借：其他应付款——保险费（全额） 贷：其他应收款——保险费（个人负担部分） 银行存款（单位负担金额）
109楼
2023-01-06 12:37:06
全部回复
悲凉的秋天：回复暖暖老师 可以不计提吗？简单一点做两笔？银行扣走社保款时做一笔，发工资时做一笔扣掉社保后实际发放的金额
2023-01-06 13:15:22
暖暖老师：回复悲凉的秋天不可以的，这个社保需要计提再发放的
2023-01-06 13:41:38
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我是月月扣感觉计提很麻烦
2023-01-06 14:03:03
暖暖老师：回复悲凉的秋天麻烦也没办法，会计准则的规定
2023-01-06 14:24:46
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那计提时先写一张凭证不用附件，然后缴纳时把银行凭证还有社保缴纳打印出来的凭证附在记账凭证后？那这样发工资的时候是不是就直接把个人部分扣除实发工资金额多少就做多少？
2023-01-06 14:48:22
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，你说的非常正确的
2023-01-06 15:02:04
悲凉的秋天：回复暖暖老师 你的这些科目是适用于所以事业单位是吗？因为我看有些医社保是放在应付职工薪酬核算的
2023-01-06 15:17:06
暖暖老师：回复悲凉的秋天是事业单位的会计科目
2023-01-06 15:39:00
悲凉的秋天：回复暖暖老师 那做工资时就借：应付职工薪酬—工资（扣除医社保后）贷：银行存款。 这些就是全部的流程了吧？
2023-01-06 15:58:13
暖暖老师：回复悲凉的秋天是的，这就是计提发哦发放的全部流程了
2023-01-06 16:10:46
悲凉的秋天：回复暖暖老师 我们单位是当月十号就发工资的那会不会有可能工资发放在前社保扣费在后啊？
2023-01-06 16:31:58
悲凉的秋天：回复暖暖老师 单位刚刚开始办理社保所以关于社保的知识都没接触过麻烦老师你了这么耐心教我
2023-01-06 16:55:08
暖暖老师：回复悲凉的秋天有可能，这个就说不好了
2023-01-06 17:16:13
悲凉的秋天：回复暖暖老师 如果是这样的话那也是一样按这个分录做吗
2023-01-06 17:40:25
暖暖老师：回复悲凉的秋天分录是一样的，不会改变
2023-01-06 17:57:01
悲凉的秋天：回复暖暖老师 好的，谢谢你
2023-01-06 18:22:36
暖暖老师：回复悲凉的秋天不客气，麻烦给五星好评
2023-01-06 18:42:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，请问计提社保和交纳社保的分录怎么做
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
110楼
2023-01-06 12:50:59
全部回复
魔豆：回复宋生老师 老师，请问下社保个人部分不需要计提么？
2023-01-06 13:09:53
魔豆：回复宋生老师 老师，咱们的教程里有道题我看了计提了个人部分社保，所以有点蒙圈，请老师指导下
2023-01-06 13:33:50
宋生老师：回复魔豆您好！回答的那个上面也有个人部分的社保的。实际上，个人社保是个人的事情，公司只是一个代收代缴而已。
2023-01-06 14:02:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
其它人员挂靠单位交社保，交了3660，会计分录怎么做
你好借方银行贷方其他应付款借方其他应付款贷方银行
111楼
2023-01-08 14:09:59
全部回复
原来的我：回复meizi老师 又造了工资单和员工一起，个人部分，那怎么做，
2023-01-08 14:25:25
meizi老师：回复原来的我你好 那你就视同自己员工来做 个人部分挂其他应收款 借方其他应收款贷方银行 收回借方银行贷方其他应收款
2023-01-08 14:52:10
原来的我：回复meizi老师 银行进帐，我是借银行存款3660，贷其他应付款社保630，其他应付款公积金720，贷管理费用社保2310
2023-01-08 15:18:12
原来的我：回复meizi老师 现在问题来了，又造了工资单和员工一起了，那变成贷方又多了一笔其他应付款630，是不是不对了
2023-01-08 15:38:42
meizi老师：回复原来的我你既然都是自己员工了 就直接公司部分做计提 个人部分社保挂其他应收款 然后发放工资的时候就冲 跟你自己员工一样操作
2023-01-08 15:49:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ TeFuri 发表的提问：
企业给员工缴纳的社保会计分录怎么做，还有就是4月份交的房租个保证金已经过账，但是发票这个月才开，会计凭证怎么做帐
借：应付职工薪酬 社保 其他应收款 贷：银行存款 后面是什么意思，
112楼
2023-01-08 14:33:06
全部回复
TeFuri：回复陈诗晗老师 借记应付职工薪酬—社保 后边 其他应付款是什么意思
2023-01-08 14:57:46
TeFuri：回复陈诗晗老师 费用是1200我用金蝶录入凭证怎么录
2023-01-08 15:21:26
陈诗晗老师：回复TeFuri应付职工薪酬 是公司承担的社保，其他应收款是员工个人承担的。 借：XX费用 1200 贷：
2023-01-08 15:42:38
TeFuri：回复陈诗晗老师
2023-01-08 16:09:58
TeFuri：回复陈诗晗老师 是这个样子的嘛
2023-01-08 16:32:16
陈诗晗老师：回复TeFuri如果这个543全部是公司承担，处理是对的
2023-01-08 16:55:36
TeFuri：回复陈诗晗老师 如果是给公司法人交纳社保和公积金 法人没有工资，会计分录怎么做呢
2023-01-08 17:23:55
陈诗晗老师：回复TeFuri那你再做一笔 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 就可以了
2023-01-08 17:39:25
TeFuri：回复陈诗晗老师 老师我再问一下，就是我四月份给别的公司支付的46300的费用，已经做过账了，但是发票他们开在6月份了，这个该怎么做，前两个月的已经结算过了。还有就是应付职工薪酬属于负债不属于管理费用嘛？我看损益的管理的用里边也有个工资及福利
2023-01-08 18:06:56
陈诗晗老师：回复TeFuri这是两个 事情 。管理费用是损益 类，应付职工薪酬 是负债类。 你当时没有发票你凭什么入账的呢
2023-01-08 18:36:15
TeFuri：回复陈诗晗老师 那现在这个要怎么处理
2023-01-08 18:50:11
陈诗晗老师：回复TeFuri你之前计提了没有？
2023-01-08 19:08:42
TeFuri：回复陈诗晗老师 没有，是房租和保证金
2023-01-08 19:21:42
陈诗晗老师：回复TeFuri你之前计提了，现在就是收到发票，如果发票和之前计提有差额你按发票金额更正。如果没有差额作为附件就是了
2023-01-08 19:45:09
TeFuri：回复陈诗晗老师 那我今天来的发票还要几张嘛？
2023-01-08 19:59:39
陈诗晗老师：回复TeFuri不用单独记账了，因为反应的同一经济业务之前已经入账了
2023-01-08 20:25:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ A海康威视二级代理&宇鑫物流 发表的提问：
社保费都是个人交，会计分录怎么做，有滞纳金
发放工资时扣缴社保费： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 缴纳社保： 借：其他应付款-社保费 贷：银行存款 滞纳金是你们单位负担吗？
113楼
2023-01-08 14:43:35
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A海康威视二级代理&宇鑫物流：回复方亮老师 都是个人支付
2023-01-08 15:29:02
方亮老师：回复A海康威视二级代理&宇鑫物流支付滞纳金： 借：其他应收款-滞纳金 贷：银行存款 发放工资时扣缴社保费和滞纳金： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 贷：其他应收款-滞纳金
2023-01-08 15:42:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眼里有片海 发表的提问：
#提问#老师我现在做10月份的账，10月初交的10月份的社保，交社保的分录怎么做，我计提工资时社保那部分怎么做？下个月发放工资时，社保分录怎么做？
你好！ 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬
114楼
2023-01-08 15:02:59
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蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
2023-01-08 15:27:43
蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款
2023-01-08 15:52:58
眼里有片海：回复蒋飞老师 老师我不懂，为啥有的用其他应收，有的用其他应付款？
2023-01-08 16:03:50
蒋飞老师：回复眼里有片海社保是公司先垫上的，记入其他应收款（比较专业的）
2023-01-08 16:22:24
眼里有片海：回复蒋飞老师 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬。我以前做的凭证有职工工资二级科目，10月是第一次交社保二级明细不要了吗？老师你能带个数进去吗？还有交个税的？谢谢老师
2023-01-08 16:41:24
蒋飞老师：回复眼里有片海1.计提工资 借：管理费用…工资6200 贷：应付职工薪酬6200
2023-01-08 16:53:36
蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费800 其他应收款（个人部分）200 贷：银行存款1000
2023-01-08 17:06:07
蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬6200 贷：其他应收款（个人部分）200 应交税费…应交个税30 银行存款5700
2023-01-08 17:23:45
蒋飞老师：回复眼里有片海4.交个税 借：应交税费…应交个税30 贷：银行存款30
2023-01-08 17:41:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师，收到社保局补助的失业保险怎么做会计分录
借银行 贷营业外收入
115楼
2023-01-09 11:58:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 茶多酚 发表的提问：
公积金和社保全部由单位交，会计分录怎么做
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金 借；应付职工薪酬——社保，公积金，贷；银行存款
116楼
2023-01-09 12:20:25
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茶多酚：回复邹老师 个人交部分，也有公司承担，是不是不能在税前扣除。是当期调整还是年终汇算清缴调整
2023-01-09 12:47:40
邹老师：回复茶多酚你好，是的，不能在汇算清缴扣除 需要在汇算清缴做纳税调增处理
2023-01-09 13:02:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
117楼
2023-01-09 12:44:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
社保和公积金，企业和个人各自承担，应该怎么做会计分录
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
118楼
2023-01-10 12:20:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 147 发表的提问：
社保会计分录怎么做？
你可以参照一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
119楼
2023-01-10 12:32:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
请问老师，企业职工交养老保险的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬 缴纳借应付职工薪酬贷银行存款
120楼
2023-01-10 12:44:59
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