王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。

安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗

郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保

安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？

郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面

安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师

郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面

小爱：回复maize老师 就是做会计分录的时候应付职工薪酬是不是包括正常工资，还有个人扣的社保和企业扣的社保，这些是不是都算工资的一部分

maize老师：回复小爱应付职工薪酬工资这个是包括个人社保和公积金，公司是单独做社保

小爱：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复小爱满意请给五星好评，谢谢

YAN：回复来来老师 建筑行业的个人部分单位不从工资中扣除，直接给缴纳，这个计提，并发放时的分录呢？

来来老师：回复YAN这是不正规方式，

青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 社保还需要计提吗

辜老师：回复青葱记忆染指悲凉要的，也是要计提的

妮妮：回复李爱文老师 那工资完整的会计分录怎么做？

李爱文老师：回复妮妮借：管理费用——工资（或销售费用——工资 或生产成本——工资） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税

妮妮：回复李爱文老师 新办的企业，工资全部放在管理费用里面可以不？放管理费用-工资，还是管理费用-开办费？

李爱文老师：回复妮妮你们属于筹建期吗？现在有没有收入

妮妮：回复李爱文老师 没有

李爱文老师：回复妮妮没有收入 分录是： 借：长期待摊费用——开办费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应付款——应交个税

答疑佘老师：回复凡凡老师 就和发工资一样是吗？先计提再缴纳

凡凡老师：回复答疑佘老师你好，是的。只是你们这个就一次性计提了

李豆豆：回复邹老师 不需要计提 直接就这一步吗

邹老师：回复李豆豆你好，缴纳之前需要计提，因为你问的是（交社保会计分录怎么做），所以我才回复是缴纳的分录