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企业交社保的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
缴纳社保怎么做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
196楼
2023-02-14 11:51:47
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河南～空白：回复邹老师 社保也计在应付职工薪酬吗？
2023-02-14 12:18:27
邹老师：回复河南～空白你好，是的，社保是通过应付职工薪酬科目核算的
2023-02-14 12:41:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
发放工资时公司交的社保和公积金部分和代扣个人社保部分，是一起做分录吗?会计分录怎么做。是要做一次计提，做一次发放吗？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
197楼
2023-02-14 12:17:59
全部回复
思思：回复李爱文老师 那公司缴纳的部分不用一起做吗
2023-02-14 12:44:53
李爱文老师：回复思思公司交的部分在交的时候做了费用处理了
2023-02-14 13:03:12
思思：回复李爱文老师 公司缴的部分还没有做计提。如果做要怎么做
2023-02-14 13:20:49
李爱文老师：回复思思借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保 贷：应付职工薪酬——社保
2023-02-14 13:49:27
思思：回复李爱文老师 不能用主营业务成本吗
2023-02-14 14:13:22
李爱文老师：回复思思不会直接用主营业务成本，只会间接的结转到主营业务成本
2023-02-14 14:40:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 22年初级超值精品班007李林莉 发表的提问：
员工交社保基数是5000请问会计分录怎么做，计提和发放
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
198楼
2023-02-15 10:20:40
全部回复
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉这个工资是应发工资，包含实际发到手的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-02-15 10:47:09
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 也就是个人负担的是415全部加上
2023-02-15 11:10:48
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉好，实际发到手的工资是多少？个税是多少？
2023-02-15 11:28:07
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 老师你看看这个分录对吗？
2023-02-15 11:48:40
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 这个需要交个税吗？
2023-02-15 12:06:23
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉你好，对的，不需要交个税的。
2023-02-15 12:35:29
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
做工资怎么做会计分录，包含社保的
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保（企业部分） 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 　　其他应付款(个人部分) 　　贷：库存现金/银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
199楼
2023-02-15 10:43:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 哈撒哟 发表的提问：
老师，问：旅行社公司交给银行的质保金怎么做会计分录
如果是在银行开了质保金户，分录是户： 借：银行存款——XX质保金户 贷：银行存款——基本户
200楼
2023-02-15 10:50:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 月亮上的蝴蝶 发表的提问：
老师 小企业会计准则 计提单位员工社保和缴纳社保的分录怎样写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
201楼
2023-02-15 11:20:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
上交社保和分配社保怎么做分录
缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
202楼
2023-02-15 11:35:59
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玲玲：回复QQ老师 其他应收（付）都可以吗？那个更好一点
2023-02-15 12:05:48
玲玲：回复QQ老师 是先上交还是先计提
2023-02-15 12:17:12
QQ老师：回复玲玲如果是先交社保，后发工资是其他应收款，如果先发工资后交社保是其他应付款。
2023-02-15 12:38:02
玲玲：回复QQ老师 社保是先计提还是先上交呢
2023-02-15 12:51:30
QQ老师：回复玲玲你好，这看你们单位的实际情况了。
2023-02-15 13:16:19
玲玲：回复QQ老师 ？？
2023-02-15 13:40:24
QQ老师：回复玲玲你好，社保一般是15号之前申报，你们公司是15号之前发还是15号之后发？
2023-02-15 14:02:10
玲玲：回复QQ老师 工资吗
2023-02-15 14:13:44
玲玲：回复QQ老师 社保不是直接网上扣款吗
2023-02-15 14:32:47
玲玲：回复QQ老师 我问的是社保先分配再缴纳还是
2023-02-15 14:45:17
QQ老师：回复玲玲你好，如果你们先发工资后交社保。那就先分配互相的相反的话就是先交纳后分配。
2023-02-15 15:02:16
玲玲：回复QQ老师 就是分配和工资也有关系哈
2023-02-15 15:15:03
QQ老师：回复玲玲你好，关系主要是影响你是计入其他应收款还是计入其他应付款？
2023-02-15 15:25:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴补交有点滞纳金怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金的这样处理
203楼
2023-02-16 11:08:15
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乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢
2023-02-16 11:26:30
邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-02-16 11:41:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
公司代外人交社保，这个怎么做会计分录最合理
你好，借；其他应收款 贷；银行存款 收回代缴款项借；银行存款等科目 贷；其他应收款
204楼
2023-02-16 11:26:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成长快乐啦啦啦一 发表的提问：
公司交的社保，含个人交纳部分，怎么做分录？工资中扣个人社保又怎么做分录？
你好， 公司社保 ，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
205楼
2023-02-16 11:32:59
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成长快乐啦啦啦一：回复立红老师 公司支付的社保也要通过应付职工薪酬分录来体现？
2023-02-16 11:54:27
成长快乐啦啦啦一：回复立红老师 社保也需要计提？可否把”公司社保”和”上交社保”这两步合并为一步做？
2023-02-16 12:04:28
立红老师：回复成长快乐啦啦啦一你好，不能合为一步，需要计提的。
2023-02-16 12:30:49
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，2021年4月交社保的时候税务自己核算了2020年少交的一部分社保费用，这个怎么做会计分录
您好，补计提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬
206楼
2023-02-19 12:44:34
全部回复
人生旅途：回复小林老师 用的是小企业会计准则，怎么做会计分录
2023-02-19 12:58:00
小林老师：回复人生旅途您好，借未分配利润，贷应付职工薪酬
2023-02-19 13:11:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 好运来 发表的提问：
6月2号交的社保，做六月份的工资时，会计分录该怎么写？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
207楼
2023-02-19 13:07:47
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好运来：回复郭老师 个人缴纳的不用计提吗
2023-02-19 13:27:01
郭老师：回复好运来在工资里面计提了
2023-02-19 13:56:05
好运来：回复郭老师 社保费是六月份交的，发放工资，是六月份计提，七月份发放，先做计提社保费，发放社保费的分录，再写计提工资的分录吗
2023-02-19 14:10:59
郭老师：回复好运来计提社保和工资可以一块做
2023-02-19 14:34:04
好运来：回复郭老师 计提工资，跟之前计提工资分录一样吗，金额有变化吗
2023-02-19 14:56:08
郭老师：回复好运来分录是一样的 金额看你们自己工资多少 每个月的工资是死工资的吗 还得看请假天数不是吗
2023-02-19 15:18:14
好运来：回复郭老师 计提所得税费用，是计提完工资之后再计提吗
2023-02-19 15:46:43
郭老师：回复好运来你好 是的，结转损益之前做就行
2023-02-19 16:03:29
好运来：回复郭老师 如果先计提工资，再计提所得税费用，是不是会增加成本，减少利润，这样会少交税
2023-02-19 16:13:54
郭老师：回复好运来你好是的，是这么理解。
2023-02-19 16:29:59
好运来：回复郭老师 报个税是不是按计提的工资数报呢
2023-02-19 16:45:23
郭老师：回复好运来你好 是的 安计提的
2023-02-19 17:09:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
我公司是劳务派遣公司，代付工资社保，员工个税是有企业交的，请问怎样做会计分录？
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：主营业务成本等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
208楼
2023-02-19 13:24:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦 发表的提问：
计提并缴纳社保的会计分录怎么做
按下面这个做分录处理就可以
209楼
2023-02-20 10:20:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玉 发表的提问：
计提的社保比实际扣款的社保少，应该怎么做会计分录？
你好，补计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
210楼
2023-02-20 10:34:56
全部回复
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