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企业交社保的会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ flower忍耐的力量 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
按下面这个做分录就可以。
211楼
2023-02-20 11:03:06
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 黄帆儿帆儿 发表的提问：
关于社保如何做会计分录，我搜到了以下答案，请问老师是否正确？养老、医疗、失业一般统称社保金,分为个人交纳部分和企业交纳部分, 因此对于这两部分的处理是不同的.交养老保险可以按管理费用或者应付职工薪酬的费用做会计分录.个人部分,应计入"其他应收款-社保个人";企业部分则计"管理费用-劳动保险费".发工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款 -社会保险贷:现金计提社保金:借:管理费用 -社会保险贷:应付职工薪酬-社会保险交社保金:借:应付职工薪酬-社会保险借:其他应收款 -社会保险贷:现金
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
212楼
2023-02-20 11:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提社保费用和缴纳社保该怎么做会计分录
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
213楼
2023-02-21 10:25:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 金达莱 发表的提问：
银行扣款28220.45元社保费，其中个人部分8019.32元，企业部分20201.13元，会计分录怎么做？
借：应付职工薪酬——社保费 22201.13 借：其他应收款——代扣个人社保8019.32 贷：银行存款28220.45
214楼
2023-02-21 10:32:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 搞怪小鹿 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
215楼
2023-02-21 10:55:56
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搞怪小鹿：回复袁老师 您帮我看看根据工资表具体怎么做分录，我们是分公司，社保是每半年打给总公司
2023-02-21 11:20:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
216楼
2023-02-21 11:23:59
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丹丹：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-21 11:37:07
玲老师：回复丹丹不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-02-21 12:05:42
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
生产企业，缴纳社保费的 计提工资的分录怎么做
你好！ 第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 第二步，发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
217楼
2023-02-22 10:13:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
企业缴纳社保的分录应该怎么做
你好 借；应付职工薪酬——社保 其他应收款 贷；银行存款
218楼
2023-02-22 10:39:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
怎样计提社保及交纳的会计分录
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
219楼
2023-02-22 10:47:41
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
公司交的有社保，计提社保这块，和发放怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
220楼
2023-02-22 11:01:40
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美年哒 发表的提问：
老师，请问下以下分录如何处理： 1.提前预存4000元到社保账号会计分录怎么做？ 2.每月2号时银行扣了当月社保会计分录怎么做？ 3.计提社保和扣回代员工缴的分录怎么做？
1，2，可以合并直接做社保扣款的处理 计提单位社保，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保 个人社保是发放工资的时候扣除下来的
221楼
2023-02-22 11:23:59
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美年哒：回复辜老师 银行科目对不上啊
2023-02-22 11:50:53
辜老师：回复美年哒你是什么银行对不上
2023-02-22 12:11:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
社保怎么入账。会计分录怎么做
参考这个
222楼
2023-02-23 10:05:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，您好，我单位有交社保的员工，社保当月上缴，工资和上缴社保的会计分录怎么做？谢谢
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
223楼
2023-02-23 10:24:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
请问交社保公司交的部分怎么做分录，先计提
按下面这个做账计提就可以
224楼
2023-02-23 10:49:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
疫情退的社保怎么做会计分录
你好，直接红冲缴纳社保的分录，不用计入营业外
225楼
2023-02-23 11:09:16
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杨妞儿：回复朴老师 分录怎么做啊
2023-02-23 11:33:06
杨妞儿：回复朴老师 全的分录
2023-02-23 11:58:10
杨妞儿：回复朴老师 有的老师让入营业外收入
2023-02-23 12:25:43
朴老师：回复杨妞儿不，　疫情期间的减免都不计入营业外的，你直接红冲你的交社保的分录就行
2023-02-23 12:48:20
杨妞儿：回复朴老师 这样做对不
2023-02-23 13:14:49
朴老师：回复杨妞儿嗯，直接原分录负数红冲就行了
2023-02-23 13:38:08
杨妞儿：回复朴老师 这样做对不对
2023-02-23 14:04:10
朴老师：回复杨妞儿对，这样做也可以的
2023-02-23 14:24:30
杨妞儿：回复朴老师 借银行贷应付职工薪酬 是负数还是正的
2023-02-23 14:36:04
朴老师：回复杨妞儿你好，原分录负数就可以了，借银行借应付职工新负数，这样，或者贷应付职工薪酬正数
2023-02-23 14:58:33
杨妞儿：回复朴老师 不明白分录，怎么做，是负数还是正数分不清楚
2023-02-23 15:17:36
朴老师：回复杨妞儿借：××费用（管理/销售等） 负数 贷：应付职工薪酬——社保 负数 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 负数 贷：银行存款或现金 负数
2023-02-23 15:34:49
杨妞儿：回复朴老师 算不算负数啊
2023-02-23 16:03:01
杨妞儿：回复朴老师 全部是负数啊
2023-02-23 16:24:13
朴老师：回复杨妞儿是负数，都是负数的哦或者 借：××费用（管理/销售等） 负数 贷：应付职工薪酬——社保 负数 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 负数 借：银行存款或现金
2023-02-23 16:38:22
杨妞儿：回复朴老师 物业公司电梯维保费和电梯年检费，入成本还是管理费
2023-02-23 16:57:50
朴老师：回复杨妞儿你好，计入管理费就行了
2023-02-23 17:27:17
杨妞儿：回复朴老师 电梯维保费是属于物业的成本吧
2023-02-23 17:42:55
朴老师：回复杨妞儿都可以的，你们有单独的电梯费收入那就计入成本里面
2023-02-23 17:53:18
杨妞儿：回复朴老师 年检费呢
2023-02-23 18:08:26
杨妞儿：回复朴老师 一次付一年的
2023-02-23 18:27:02
朴老师：回复杨妞儿也计入成本就可以的
2023-02-23 18:47:15
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