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企业交社保的会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
226楼
2023-02-23 11:20:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Andlo 发表的提问：
：老师，之前是当月交的社保所以不做计提的，现在是一次性交了2-5月份的社保，需要怎样做计提啊？会计分录怎么做
缴交时;借：管理费用-社保（公司的） 其他应收款-个人社保费 贷：银行，等以后从员工收回代扣社保费，再做借：现金 贷：其他应收款-个人社保费
227楼
2023-02-24 10:31:42
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小月月 发表的提问：
计提社保、个税会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
228楼
2023-02-24 10:44:28
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冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-02-24 11:11:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 激昂的酸奶 发表的提问：
企业计提社保费用和计提职工工资怎么做分录
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资
229楼
2023-02-24 11:02:58
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激昂的酸奶：回复冉老师 社保不还得分个人和企业么 
2023-02-24 11:17:24
冉老师：回复激昂的酸奶借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 这个是企业的
2023-02-24 11:40:22
冉老师：回复激昂的酸奶个人含在工资里面了
2023-02-24 11:52:19
激昂的酸奶：回复冉老师 含在工资里，不用给它扣出来么，那也不详细啊 体现不出来个人的那部分啊
2023-02-24 12:18:38
冉老师：回复激昂的酸奶计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资的时候扣掉社保，就会体现了 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-社保
2023-02-24 12:47:33
激昂的酸奶：回复冉老师 您的意思是 计提社保的时候只计提企业承担的部分，个人的不管呗 ，等计提工资在扣出去
2023-02-24 13:15:47
冉老师：回复激昂的酸奶就是个人部分，在管理费用工资里面
2023-02-24 13:44:26
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
计提缴纳社保的会计分录该怎么做
计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款
230楼
2023-02-24 11:12:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计 发表的提问：
收到退的社保怎么做分录呢，如果当月又预交社保的，怎么做分录呢
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 收到退回 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 当月预交
231楼
2023-02-24 11:17:59
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会计：回复邹老师 收到不是冲费用吗 借：银行存款，贷管理费用负数吗
2023-02-24 11:33:27
邹老师：回复会计借；银行存款 贷；应付职工薪酬 收到退回 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
2023-02-24 11:46:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
这种要怎么做会计分录？医社保的
借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
232楼
2023-02-26 20:34:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kasumi 发表的提问：
社保的代扣代缴会计分录怎么做
按下面这个做分录就可以
233楼
2023-02-26 20:41:36
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
疫情，社保减免，会计分录怎么写 从计提工资社保，到交社保，到实际减免
你好， 可以不计提 或者计提后转入营业外收入科目 如果计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工工薪酬 贷：营业外收入
234楼
2023-02-26 21:03:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
缴纳当月社保的会计分录怎么做
你好，管理费用-社保 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬贷：银行存款
235楼
2023-02-26 21:08:59
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丢丢：回复紫藤老师 其中，个人承担的部分呢
2023-02-26 21:26:50
紫藤老师：回复丢丢借 管理费用 其它应收款 货 银行存款 社保费社会统筹部份计入管理费用，个人应交部份计入其它应收款
2023-02-26 21:52:10
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 巧 发表的提问：
社保发的员工生育保险，怎么做会计分录
你好 借：银行存款 贷：其他应付款—暂收款
236楼
2023-02-27 10:18:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小谢 发表的提问：
企业缴纳社保费，分录怎么做
借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
237楼
2023-02-27 10:44:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
疫情期间、国家减免了企业应交的社保、请问企业减免的部分分录怎么做呢
你好 安减免之后的计提就可以
238楼
2023-02-27 11:09:22
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Roue 发表的提问：
缴纳社保的会计分录应该怎么做
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
239楼
2023-02-27 11:17:59
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Roue：回复张艳老师 为什么我看之前代账公司是借了管理费用-社保费里了 这样也是可以的吗？
2023-02-27 11:45:15
张艳老师：回复Roue这个是社保的计提分录 估计代帐会计没有通过应付职工薪酬科目过渡，直接就计入管理费用--社保费科目了。也是可以的。
2023-02-27 12:05:30
Roue：回复张艳老师 社保个人部分是借其他应收款还是其他应付款啊？
2023-02-27 12:25:08
张艳老师：回复Roue规范的账务处理是计入其他应付款，但是实务中也有老会计计入其他应收款科目的，这些都可以的，最终无论使用哪个科目，实际缴纳社保费后，该科目余额都会冲平的。
2023-02-27 12:48:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高贵的天空 发表的提问：
缴纳当月社保的会计分录怎么做
您好！ 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
240楼
2023-02-28 10:00:20
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高贵的天空：回复宋生老师 那如果不计提呢
2023-02-28 10:15:52
宋生老师：回复高贵的天空你好！计提才符合要求啊。因为这个是计入应付职工薪酬的。
2023-02-28 10:26:31
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