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企业交社保的会计分录怎么做
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
社保打入企业的生育津贴怎么做分录呢？生育期间发工资的，生育津贴没有发给员工，怎么做会计分录？
1.企业收到生育津贴 借：银行存款 贷：其他应付款-生育津贴
241楼
2023-02-28 10:15:14
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沈家本老师：回复Jane kong2.例如：企业收到职工生育津贴10000元。其中2000支付给生育职工，8000元是给单位的补助（因为在职工产假期间，单位正常给开工资了）。 借：银行存款 8000 贷：营业外收入 8000 假如全给企业 借：银行存款 10000 贷：营业外收入 10000
2023-02-28 10:31:46
沈家本老师：回复Jane kong满意打五星好评哦 祝学习愉快
2023-02-28 10:49:03
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 调皮的猫咪 发表的提问：
缴纳社会保障费怎么做预算会计的会计分录
借 事业支出 贷 资金结存-货币资金、零余额账户用款额度、财政拨款预算收入等 财务会计 借 单位管理费用 贷 应付职工薪酬-社会保障费 借 应付职工薪酬 -社会保障费 贷 零余额账户用款额度、银行存款等
242楼
2023-02-28 10:31:00
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 如若可以 发表的提问：
企业发放工资、代交个人所得税和社保费怎么做分录?
你好！ 代缴个税社保时候，借：其他应收款——个人社保部分 应交税费——个人所得税 贷：银行存款 发放工资的时候，借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 其他应收款 ——个人社保部分 应交税费——个人所得税
243楼
2023-02-28 10:57:29
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ danger 发表的提问：
单位交社保，和个人交社保的分录怎么做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
244楼
2023-02-28 11:11:59
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danger：回复张艳老师 借：管理费用，贷：应付职工薪酬，这个贷方的金额的工资包括个人扣社保的数据吗
2023-02-28 11:42:11
张艳老师：回复danger这个分录是计提单位负担的社保部分，是不包含个人负担的社保部分的。
2023-02-28 12:01:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A 安静 发表的提问：
小微企业招用高校应届毕业生享受的社保,岗位补贴怎么做账。申请时需要计提吗？会计分录怎么做？
借银行存款贷营业外收入
245楼
2023-03-01 09:37:23
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A 安静：回复玲老师 申请时需要计提吗？请回复详细点
2023-03-01 09:54:07
玲老师：回复A 安静你好 不用计提 收到直接入账就可以了
2023-03-01 10:13:11
A 安静：回复玲老师 好的
2023-03-01 10:28:39
玲老师：回复A 安静不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-01 10:52:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
单位缴纳的社保部分会计分录怎么做？
借：管理费用--社保费贷：应付职工薪酬--社保费
246楼
2023-03-01 09:48:38
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春上树下：回复袁老师 老师，有些是挂单位缴的，并非单位内部人员，会计分录怎么做？
2023-03-01 10:06:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师，社保个人承担部分，企业先垫付，会计分录怎么做呢？比如6月应发工资50万，个人社保部分2万，个人所得税1万。企业承担的社保4万，老师可以列下分录吗，并注明金额
这个发的50万是包括个人社保和个税么？不包括公司社保吧？是么
247楼
2023-03-01 10:10:17
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maize老师：回复紫伊藤1、 计提工资、社保和公积金时: 借:销售费用/管理费用一工资50 借销售费用/管理费用一社保(公司负担)4 贷:应付职工薪酬-I资50 贷应付职工薪酬-社保（公司负担）4 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资50 贷:银行存款50-1-2 贷应交税费一应交个人所得税1 贷其他应付款一社保 (个人负担)2 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担)4 借其他应付款一社保 (个人负担)2 借应交税费一应交个人所得税1 贷:银行存款4+2+1
2023-03-01 10:36:15
紫伊藤：回复maize老师 老师，有部分员工的个人社保，是公司承担的，不从工资中扣回，金额是0.5万，这个分录怎么做呢
2023-03-01 10:52:53
maize老师：回复紫伊藤借营业外支出贷其他应付款一社保 (个人负担0.5
2023-03-01 11:09:44
紫伊藤：回复maize老师 老师，企业承担了个人社保这部分，可以记入管理费用吗
2023-03-01 11:37:10
maize老师：回复紫伊藤你这个最好是做营业外支出比较好，汇算清缴需要调增。 你做管理费用到时候事情多万一忘记调增。后续几年后稽查到这个到时候滞纳金和罚款比你交税还多，建议走营业外支出比较好
2023-03-01 11:53:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刘欢 发表的提问：
老师 我想问一下，我们单位交社保，有企业部分和个人部分，我计提工资的分录怎么做
https://wenwen.sogou.com/z/q720586571.htm?rcer=g9PEmm164cjrhyiE 看看这里对你有帮助
248楼
2023-03-01 10:40:13
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刘欢：回复QQ老师 老师企业承担的部分，我用把五险分别填列明细科目吗？还是就放一个二级科目（社会保险费）
2023-03-01 10:58:38
QQ老师：回复刘欢你好，可以设一个五险一金的二级科目统一核算
2023-03-01 11:12:28
刘欢：回复QQ老师 老师 企业承担的养老金也算是个人的工资吗，计提时借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保费 对吗？
2023-03-01 11:41:51
QQ老师：回复刘欢你好，企业承担部分不计入工资
2023-03-01 11:56:10
刘欢：回复QQ老师 老师计提企业承担部分是：管理费用二级科目是什么
2023-03-01 12:18:10
QQ老师：回复刘欢你好，管理费用下设置二级科目五险一金
2023-03-01 12:39:05
刘欢：回复QQ老师 老师我们企业的管理费用-工资，计提工会经费和职工教育经费，个人的养老金在工资里需计提两项经费，那企业承担这部分就不用计提两项经费吗？
2023-03-01 12:57:20
QQ老师：回复刘欢您好，单位承担部分实际发生时直接记费用就可以
2023-03-01 13:07:37
刘欢：回复QQ老师 好的谢谢老师
2023-03-01 13:27:22
QQ老师：回复刘欢不客气，欢迎下次提问满意请好评，谢谢
2023-03-01 13:48:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业代垫行政管理人员的社会保险费，怎么做分录？初级。
你好，借；其他应收款 贷；银行存款
249楼
2023-03-01 11:08:59
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逗比先森：回复邹老师 会不会涉及到管理费用？
2023-03-01 11:26:47
邹老师：回复逗比先森你好，计提的时候单位负担部分计入管理费用 垫付的分录 就不涉及管理费用的
2023-03-01 11:54:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
计提并发放社保的会计分录 怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
250楼
2023-03-02 09:48:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 　へ简单最美 发表的提问：
银行收到社保局社会保障工伤保险12.12,怎么做会计分录啊
您好 请问您缴纳的时候怎么写的分录
251楼
2023-03-02 10:08:10
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　へ简单最美：回复bamboo老师 缴纳直接写其它应收款，管理费用
2023-03-02 10:19:41
　へ简单最美：回复bamboo老师 贷银行存款啊
2023-03-02 10:30:09
bamboo老师：回复　へ简单最美没有减少银行存款么？
2023-03-02 10:56:31
　へ简单最美：回复bamboo老师 我现在不知道社保局转入12.12是怎么回事
2023-03-02 11:11:28
bamboo老师：回复　へ简单最美借：管理费用 -12.12 借：银行存款 12.12
2023-03-02 11:38:39
　へ简单最美：回复bamboo老师 好的
2023-03-02 12:06:30
bamboo老师：回复　へ简单最美嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-02 12:35:41
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 莹 发表的提问：
工资和社保怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
252楼
2023-03-02 10:19:24
全部回复
莹：回复小黎老师 老师，计提工资及发放我怎么做不平？
2023-03-02 10:47:14
小黎老师：回复莹您好，不会不平的 你计提的什么数据
2023-03-02 11:06:02
莹：回复小黎老师
2023-03-02 11:23:42
莹：回复小黎老师
2023-03-02 11:36:22
莹：回复小黎老师 老师帮我看下
2023-03-02 12:06:12
小黎老师：回复莹您好，按照应发工资计提啊
2023-03-02 12:26:18
莹：回复小黎老师 个人社保也记入管理费用？
2023-03-02 12:43:15
小黎老师：回复莹您好个人承担的部分计入管理费用 工资
2023-03-02 12:55:51
莹：回复小黎老师
2023-03-02 13:14:22
莹：回复小黎老师 老师帮我看下这样对？
2023-03-02 13:34:16
小黎老师：回复莹您好，按照我给你的分录单独写呢
2023-03-02 14:01:02
莹：回复小黎老师 老师，房租 18年交了7万+1万押金，还没办营业执照之前老板自己付的钱，还没收到发票，怎么做会计分录？
2023-03-02 14:21:28
莹：回复小黎老师 现在是小规模，下个月开始变更一般纳税人！我要房东补开普票还是专票
2023-03-02 14:44:26
小黎老师：回复莹您好，那需要入18年帐中了啊？是18本年房租还是19年房租？要单独核算的呀，19年的部分房租可以入预付账款。18年的要暂估费用了
2023-03-02 15:12:26
莹：回复小黎老师 18年10月开始付的？3月之前别的公司开的分公司！3月我们自己注册公司办的营业执照
2023-03-02 15:25:54
莹：回复小黎老师 18年10月交了一年的房租
2023-03-02 15:53:00
小黎老师：回复莹您好，交的是18-19.10的房租，那么你要分段入成本的
2023-03-02 16:11:10
莹：回复小黎老师 这个月还是小规模，7月开始是一般纳税人，我是要房东开专票还是普票
2023-03-02 16:32:42
小黎老师：回复莹你好，你钱付了，增值税是以付钱为纳税义务时间点，所以只能开普票了
2023-03-02 16:46:37
莹：回复小黎老师 我先做一笔老板现金投资款，再做房租可以？借：库存现金贷：实收资本 借：其他应收款贷：库存现金 收到发票后，借：待摊费用贷：其他应收款
2023-03-02 17:04:55
莹：回复小黎老师 这样对吗老师
2023-03-02 17:33:45
小黎老师：回复莹您好，你这样做在账上没有流水显示，后面会比较麻烦
2023-03-02 17:46:23
莹：回复小黎老师 那老师请教我，怎么做分录？我是新手
2023-03-02 18:14:21
小黎老师：回复莹您好，你先挂老板其他应付款，后期做个债转股投资到公司，这个最好找相关专业公司做个报告。
2023-03-02 18:30:15
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
老师缴纳社保的会计分录怎么做？
您好，1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
253楼
2023-03-02 10:39:36
全部回复
眯眯眼的歌曲：回复微微老师 社保是先做计提再做缴纳的分录吗？
2023-03-02 10:55:46
微微老师：回复眯眯眼的歌曲您好，是的，先做计提再做缴纳的分录
2023-03-02 11:21:41
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小张 发表的提问：
老师，咨询个问题，计提社保和交社保的会计分录怎么写，公司交2293.16元，员工交824.41元。
你好同学 借管理费用--社保费2293.16 贷：其它应付款社保2293.16 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41
254楼
2023-03-02 11:08:59
全部回复
小张：回复何江何老师 社保已交，并已从三月份工资里扣除
2023-03-02 11:23:46
何江何老师：回复小张如果已经扣除的部分，你需要当时在扣的时候就借借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 如果你当时没记录现在要补一个记录 借：管理费用824.4 贷：应付职工薪酬 824.41 再做这个分录： 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 这样就平了
2023-03-02 11:44:14
小张：回复何江何老师 老师我这样写对么:计提3月社保 借:管理费用 2293.16 贷:应付职工薪酬-社保 2293.16；交3月社保 借:应付职工薪酬-社保 2293.16 其他应收款 824.41 贷:银行存款 3117.57
2023-03-02 11:58:44
何江何老师：回复小张可以的，如果你支付，就是这个分录，包括补的。 明白了吗？如果懂了记得五星好评哟。
2023-03-02 12:25:27
小张：回复何江何老师 那其他应收款现在不就不平了，没有问题么
2023-03-02 12:36:56
何江何老师：回复小张你这个其它应收，就可以从下次工资总额里扣出来， 借管理费用贷应付职工薪酬（多做这部分） 借：应付职工薪酬，贷其它应收款。 下月就平了、
2023-03-02 13:01:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
社保跟工资怎么做会计分录。
按下面这个做就可以
255楼
2023-03-05 11:46:15
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