小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提

月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。

菲菲：回复立红老师 您好，老师 计提工资 借 管理费用——工资（是取应发数） 贷 应付职工薪酬——工资（应发数） 对不

立红老师：回复菲菲你好，是 的，是正确的。

LJ：回复邹老师 是先收取再缴纳的

邹老师：回复LJ你好 收取，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 缴纳，借；其他应付款，贷；银行存款

超：回复季老师 好的 谢谢

季老师：回复超不客气，希望对你有帮助。

舒心的金毛：回复郭老师 还没有补缴

郭老师：回复舒心的金毛没有的先不做 到时候看下补多少 几个月再做吧

舒心的金毛：回复郭老师 还没补缴，可是我工资怎么支

舒心的金毛：回复郭老师 不要计提吗？老师

郭老师：回复舒心的金毛工资需要的 按月做计提 个人负担的可以扣除一个大体 以后缴了就可以 不用再扣了

舒心的金毛：回复郭老师 请问分录怎么做？

郭老师：回复舒心的金毛借管理费用工资贷应付职工薪酬工资 发工借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税 其他应付款个人负担的社保 银行存款

拂晓：回复邹老师 不需要用以前年度损益吗

邹老师：回复拂晓你好，现在是缴纳，不需要通过以前年度损益调整 如果是之前没有计提，现在补计提，就需要通过以前年度损益调整科目核算的

拂晓：回复邹老师 之前也没没有计提

邹老师：回复拂晓你好，那补计提就需要通过 以前年度损益调整科目核算的

拂晓：回复邹老师 分录怎么弄？

邹老师：回复拂晓你好，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

晴天：回复maize老师 老师，不管小企业会计准则或企业会计准则都是 这样是吗

maize老师：回复晴天是的，我刚去看下小准则，也是这么说的，

平淡：回复张艳老师 老师你好 请问公司帮员工代替交的一部分社保 和公司应该承担一部分的社保 怎么做分录和计提分录

张艳老师：回复平淡借：应付职工薪酬--社保 （这部分是公司负担的部分） 其他应付款--社保 （这部分是员工个人负担的，是公司代交的，等实际发放工资时，代扣回来） 贷：银行存款