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企业交社保的会计分录怎么做
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 明理的野狼 发表的提问：
交纳社保时有待转金 用带转金抵扣部分社保费 会计分录怎么做
您好，您待转金额当时怎么做的呢？
76楼
2022-12-25 12:03:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
77楼
2022-12-25 12:12:04
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善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2022-12-25 12:34:38
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2022-12-25 12:47:26
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2022-12-25 13:00:57
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2022-12-25 13:23:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的金毛 发表的提问：
公司全额交员工社保，会计分录怎么做呢
借应付职工薪酬，营业外支出，贷银行存款。
78楼
2022-12-25 12:37:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晴 ^_^ 栀 发表的提问：
个人挂靠公司交纳社保会计分录怎么做
你好 你们是否有做工资表 缴纳个税 做自己员工在做吗
79楼
2022-12-25 12:54:19
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晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 内账里没有这个人的工资
2022-12-25 13:14:02
晴 ^_^ 栀：回复meizi老师 我应该怎样挂这个人的账
2022-12-25 13:37:54
meizi老师：回复晴 ^_^ 栀你好 你是内账的话 你就收到钱 借银行存款贷其他应付款 支付给社保局 借其他应付款贷银行存款
2022-12-25 13:51:15
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 爱尚宝贝 发表的提问：
现在企业社保免税的计提分录怎么做
你好，免税的不用计提，按照实际缴纳的计提即可
80楼
2022-12-25 13:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wen 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
81楼
2022-12-26 12:50:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
社保（企业加个人）入账时会计分录如何入，计提和交时会计分录！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
82楼
2022-12-26 13:00:50
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醉难言：回复辜老师 养老，医疗，工伤这些是对应着在应付职工薪酬_社保后面分吗
2022-12-26 13:14:25
辜老师：回复醉难言可以的，可以细分明细科目的
2022-12-26 13:41:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
合伙企业给投资人发的工资还有扣的社保怎么做会计分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
83楼
2022-12-26 13:11:59
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玲玲：回复郭老师 合伙企业给投资者的每月工资呢
2022-12-26 13:35:20
玲玲：回复郭老师 这个不能记入工资的
2022-12-26 13:50:26
郭老师：回复玲玲你好 可以做工资里面的。
2022-12-26 14:03:49
玲玲：回复郭老师 记入收入12366回复我的
2022-12-26 14:18:09
玲玲：回复郭老师 按工资报吗？
2022-12-26 14:36:16
郭老师：回复玲玲你好，可以做工资，只不过是他的工资，不可以抵扣生产经营所得税。
2022-12-26 14:46:49
郭老师：回复玲玲他们可以有工资的，可以给他发工资，不可以抵扣生产经营所得，每个月的累计扣除5000也不可以抵扣。
2022-12-26 15:09:39
玲玲：回复郭老师 12366说不可以
2022-12-26 15:21:38
玲玲：回复郭老师 做成收入，不能报工资
2022-12-26 15:35:32
郭老师：回复玲玲你正常做工资可以的。 你问你税务局
2022-12-26 15:47:38
玲玲：回复郭老师 你问问12366北京的自然人这么回复我的
2022-12-26 15:57:55
玲玲：回复郭老师 不能按个税报
2022-12-26 16:25:48
玲玲：回复郭老师 按生产经营做收入那么报
2022-12-26 16:48:58
玲玲：回复郭老师 你确定一下，在回复我，投资者的这个工资按收入报
2022-12-26 17:16:08
郭老师：回复玲玲对 做工资不能按工资薪金申报 按经营所得 可以有工资
2022-12-26 17:33:59
玲玲：回复郭老师 工资怎么做分录
2022-12-26 17:45:45
玲玲：回复郭老师 投资者的工资怎么做分录
2022-12-26 18:10:12
玲玲：回复郭老师 还是社保
2022-12-26 18:29:30
玲玲：回复郭老师 还有社保
2022-12-26 18:48:48
玲玲：回复郭老师 你好，老师等你回复
2022-12-26 19:06:28
郭老师：回复玲玲还是和上面的分录一样做的
2022-12-26 19:20:02
玲玲：回复郭老师 我觉得你说的不对
2022-12-26 19:31:02
玲玲：回复郭老师 不能安工资报，还和原来的分录一样？
2022-12-26 19:47:52
玲玲：回复郭老师 我有疑问
2022-12-26 20:06:41
郭老师：回复玲玲账上做工资 按生产经营所得来申报个税
2022-12-26 20:31:04
玲玲：回复郭老师 好的，老师，
2022-12-26 20:43:14
郭老师：回复玲玲不用客气，工作愉快。
2022-12-26 21:07:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 健壮的蜻蜓 发表的提问：
老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
84楼
2022-12-27 12:10:50
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健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的
2022-12-27 12:30:57
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的
2022-12-27 12:59:16
健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录
2022-12-27 13:23:15
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2022-12-27 13:44:19
健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款
2022-12-27 14:11:11
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的
2022-12-27 14:31:09
健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的
2022-12-27 14:49:46
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2022-12-27 15:17:04
健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的
2022-12-27 15:28:30
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2022-12-27 15:46:02
健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗
2022-12-27 16:09:15
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的
2022-12-27 16:33:32
健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的
2022-12-27 16:55:14
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2022-12-27 17:24:25
健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？
2022-12-27 17:39:40
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）
2022-12-27 18:03:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，交社保和计提社保分录怎么做
我有截图 你您参考下
85楼
2022-12-27 12:17:54
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 常宏昌 发表的提问：
问一下，企业收到了社保补贴款，应该怎么做会计分录呀？
你好，可以借银行存款 贷营业外收入
86楼
2022-12-27 12:41:36
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
社保的会计分录怎么做
计提社保：借：管理费用/销售费用——五险一金- 贷：应付职工薪酬——五险一金- 社保已扣：借：应付职工薪酬——五险一金 贷：银行存款
87楼
2022-12-27 12:51:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
就是公司上月没有交社保，这个开始交社保了，会计分录要怎么做？
你好 那你这个月缴纳社保 是缴纳本月的 还是把上月和本月的一起缴纳 。 你计提了社保没有 ？
88楼
2022-12-27 13:08:59
全部回复
小鱼儿：回复meizi老师 是工资计提吗？
2022-12-27 13:34:50
meizi老师：回复小鱼儿你好 员工有工资就需要你计提的。  
2022-12-27 13:50:29
小鱼儿：回复meizi老师 社保只是缴本月的
2022-12-27 14:14:33
meizi老师：回复小鱼儿你好  那意思上月不会缴纳了 。 那你本月的社保做计提 。  本月有工资 也得做计提  
2022-12-27 14:28:01
小鱼儿：回复meizi老师 可以不做计提吗，我当月申报当月扣的工资，下个月个人部分再冲掉
2022-12-27 14:40:18
meizi老师：回复小鱼儿工资和单位部分的社保都要做计提
2022-12-27 15:10:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业给员工缴纳社保的会计分录怎么记啊？
你 好，参考这个
89楼
2022-12-28 12:31:40
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 常拾 发表的提问：
多交的社保和公积金退回来的会计分录怎么做
借银行存款 贷应付职工薪酬-社保/公积金 负数 借应付职工薪酬-社保/公积金 负数 贷管理费用-社保/公积金 负数。
90楼
2022-12-28 12:47:48
全部回复
常拾：回复方老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 13:17:23
方老师：回复常拾不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！
2022-12-28 13:33:11
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