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进项税额转出交税的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 笑点低的大树 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
企业成本费用贷应交税费应交增值税进项税额转出。
46楼
2022-12-18 14:25:39
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笑点低的大树：回复东老师 缴纳时的会计分录怎么做
2022-12-18 14:38:45
东老师：回复笑点低的大树这个你在结转的时候，增值税的时候记到里边就可以。
2022-12-18 14:55:28
笑点低的大树：回复东老师 怎么记呀？进项税额转出结转时，是不是要转平呀
2022-12-18 15:12:59
东老师：回复笑点低的大树对呀，你转增值税的时候就转到贷方了。
2022-12-18 15:38:24
笑点低的大树：回复东老师 结转时怎么做分录？
2022-12-18 15:55:01
东老师：回复笑点低的大树你平时增值税是怎么结转的呢？
2022-12-18 16:11:18
笑点低的大树：回复东老师 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税对吗
2022-12-18 16:27:37
东老师：回复笑点低的大树对结转的话可以这么做账
2022-12-18 16:54:14
笑点低的大树：回复东老师 还可以怎么做？
2022-12-18 17:22:06
东老师：回复笑点低的大树借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额、应交税费未交增值税。
2022-12-18 17:38:34
笑点低的大树：回复东老师 单独结转进项税额转出怎么转
2022-12-18 17:49:25
东老师：回复笑点低的大树借应交税费应交增值税进项税额转出，但应交税费未交增值税。
2022-12-18 18:19:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写
借 成本费用 科目 贷进项转出
47楼
2022-12-18 14:48:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天使 发表的提问：
本月税务局让我把以前的已经抵扣的进项税额转出，这个月没有销售，我该如何做会计分录，J应交税~进项税转出D应交税~未交增值税，缴纳税款J应交税～未交增值税D银行存款结果应交税金汇总抵消了，就没有了我的报表提现不出来
你要体现啥，以前年度增值税么，还是啥？
48楼
2022-12-18 15:04:53
全部回复
天使：回复maize老师 以前年度的增值税进项税额，这个月转出，要交这个增值税
2022-12-18 15:23:16
maize老师：回复天使可以这么做，借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税 贷 银行
2022-12-18 15:35:10
maize老师：回复天使你可以去参考下这个，这个是我刚开始学会计时候听课老师讲的
2022-12-18 16:02:17
天使：回复maize老师 以前年度损益报表就有显示了
2022-12-18 16:26:23
maize老师：回复天使？借未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-12-18 16:46:17
天使：回复maize老师 利润表有显示啊
2022-12-18 17:14:41
maize老师：回复天使没有啊，这个以前年度损益调整不显示利润表上面啊，你们利润表上面有么？？
2022-12-18 17:31:47
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
49楼
2022-12-18 15:14:59
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2022-12-18 15:40:35
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2022-12-18 16:05:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ rby 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
50楼
2022-12-19 12:40:48
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rby：回复bamboo老师 借 原材料 应交税费（进项税） 贷 应付账款
2022-12-19 12:56:18
bamboo老师：回复rby借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-19 13:09:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你这个为啥转出，借管理费用 贷进项税额转出，
51楼
2022-12-19 13:00:22
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崔馨心：回复maize老师 进项红字发票
2022-12-19 13:25:22
maize老师：回复崔馨心你之前做啥现在做做借库存商品，负数 进项税额 负数，贷应付账款 负数
2022-12-19 13:42:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 危机的龙猫 发表的提问：
进项税额留抵退税的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 如果贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）可以吗？
您好 写第一笔分录就好了
52楼
2022-12-19 13:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
53楼
2022-12-20 12:01:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
54楼
2022-12-20 12:29:03
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
福利费的转出借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出
55楼
2022-12-20 12:50:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
56楼
2022-12-20 12:56:16
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????：回复辜老师 上个月正常走了
2022-12-20 13:07:28
辜老师：回复????上个月正常确认采购吗
2022-12-20 13:30:08
????：回复辜老师 这个月这样走？
2022-12-20 14:00:03
辜老师：回复????是的，就是这样账务处理
2022-12-20 14:28:50
????：回复辜老师 对方开的发票错了。月底的时候看出来。给厂家说了这个月才开出来。上个月已经抵扣认证了
2022-12-20 14:49:44
辜老师：回复????是开错了吗，那你要对方开具红字发票的
2022-12-20 15:09:43
????：回复辜老师 嗯。 当时给他要了.现在这个会计分录走的好像有问题
2022-12-20 15:31:17
辜老师：回复????那不是这样处理的 根据红字发票，借：原材料 负数 贷：应付账款 负数，应交税费—应交增值税—进项税转出
2022-12-20 15:41:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
57楼
2022-12-20 13:23:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
58楼
2022-12-21 12:06:23
全部回复
迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2022-12-21 12:27:07
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2022-12-21 12:45:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
59楼
2022-12-21 12:18:29
全部回复
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2022-12-21 12:34:35
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-21 12:58:14
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2022-12-21 13:15:45
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2022-12-21 13:39:35
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2022-12-21 13:57:25
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2022-12-21 14:14:42
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2022-12-21 14:38:46
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2022-12-21 15:01:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金借应交税费（销项）/进项税额转出 贷应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 老师 上面的会计分录的数是本年所发生的数加起来吗
您好，没有这个分录。只需要将上述科目的期末余额汇总，在相反方向确认应交税费应交增值税（转出多交增值税或转出未交增值税）即可。
60楼
2022-12-21 12:39:03
全部回复
归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师 您看看 这个会计分录 这数是根据哪个取数
2022-12-21 12:54:18
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税
2022-12-21 13:14:55
归时雾蒙蒙：回复小林老师 这是年末的做的分录啊
2022-12-21 13:37:24
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举
2022-12-21 13:59:56
归时雾蒙蒙：回复小林老师 好的老师 您再看看我这会计分录 什么情况要计提啊
2022-12-21 14:24:48
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，您这个图片是正确的。
2022-12-21 14:40:55
归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师可以说一说什么情况下要计提 什么情况下不计提 数怎么算的
2022-12-21 14:50:57
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。
2022-12-21 15:09:38
归时雾蒙蒙：回复小林老师 未分配利润怎么看正数
2022-12-21 15:33:36
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，看期末余额是否是正数
2022-12-21 15:50:56
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