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进项税额转出交税的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
106楼
2023-01-04 12:42:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
107楼
2023-01-04 12:53:59
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-01-04 13:06:57
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-01-04 13:26:30
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-01-04 13:42:27
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-01-04 13:53:30
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-01-04 14:18:14
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-01-04 14:45:03
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-01-04 15:11:13
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-01-04 15:28:41
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-01-04 15:44:53
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-01-04 16:02:26
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-01-04 16:19:39
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-01-04 16:34:57
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-01-04 16:51:32
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-01-04 17:20:54
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-01-04 17:48:45
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-01-04 17:58:56
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-01-04 18:26:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
108楼
2023-01-05 12:14:49
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
109楼
2023-01-05 12:33:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师，去年的进项税额转出怎么做会计分录
你好！具体是什么业务呢
110楼
2023-01-05 12:53:59
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.：回复蒋飞老师 购进的柴油都已经认证抵扣了，这个月需要进项税额转出
2023-01-05 13:17:47
蒋飞老师：回复.认证时做的是什么分录
2023-01-05 13:33:21
.：回复蒋飞老师 做得时候的分录 借：主营业务成本 进项税额 贷：应付账款
2023-01-05 13:54:20
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整…主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-01-05 14:17:25
.：回复蒋飞老师 借：以前年度损益调整 主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-01-05 14:36:32
.：回复蒋飞老师 老师，是这样吗
2023-01-05 15:04:50
.：回复蒋飞老师 那成本不是没有少吗？2019年需要补企业所得税吗
2023-01-05 15:23:15
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-01-05 15:49:07
蒋飞老师：回复.成本增加了，按规定需要减少2019年应交企业所得税的
2023-01-05 16:10:13
.：回复蒋飞老师 老师，进项税额转出不是利润多了吗？然后补企业所得税对吗
2023-01-05 16:33:38
.：回复蒋飞老师 那就是这笔进项税额的成本不需要减少吗
2023-01-05 17:02:50
.：回复蒋飞老师 老师，我不是很懂
2023-01-05 17:26:55
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-01-05 17:38:06
.：回复蒋飞老师 老师，比如这笔进项税额是50000，那成本增加的就是50000对吗
2023-01-05 18:00:21
.：回复蒋飞老师 利润减少50000
2023-01-05 18:26:41
蒋飞老师：回复.是的，你的理解很对
2023-01-05 18:47:26
.：回复蒋飞老师 好的老师，我以为和这笔进项税额有关的成本也要转出，那成本就少了。谢谢老师的耐心指导
2023-01-05 19:15:39
蒋飞老师：回复.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-05 19:43:02
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
111楼
2023-01-06 11:59:20
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311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-01-06 12:15:59
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-01-06 12:41:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
112楼
2023-01-06 12:12:49
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明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-01-06 12:38:06
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-01-06 12:51:25
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-01-06 13:04:23
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-01-06 13:22:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
113楼
2023-01-06 12:32:24
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 木木 发表的提问：
那个进项税额转出的会计分录，没有从银行扣款，应该怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
114楼
2023-01-06 12:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
115楼
2023-01-08 14:27:52
全部回复
邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2023-01-08 14:51:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
116楼
2023-01-08 14:36:49
全部回复
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
117楼
2023-01-08 14:53:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ zzZ-向日葵 发表的提问：
老师，简易计税当月的进项税额转出，分录是怎么做？应交增值税-进项税转出有余额吗？
您好 价税合计计入成本费用 不做进项税额转出
118楼
2023-01-08 15:02:59
全部回复
zzZ-向日葵：回复bamboo老师 我们在勾选抵扣，做了进项转出也不用吗？
2023-01-08 15:27:08
bamboo老师：回复zzZ-向日葵您没有做勾选不抵扣操作么 做的抵扣？
2023-01-08 15:50:05
zzZ-向日葵：回复bamboo老师 勾选了不抵扣，在增值税纳税申报附二中17填了进项税额转出
2023-01-08 16:01:18
bamboo老师：回复zzZ-向日葵您收到发票的时候分录写过没有
2023-01-08 16:12:22
zzZ-向日葵：回复bamboo老师 我是中途接过来做的，看了以前的账目每次做了成本就一起做进项税转出。
2023-01-08 16:22:31
bamboo老师：回复zzZ-向日葵那您现在勾选的发票也是已经做了进项发票么 勾选的时候可以直接选择勾选不抵扣 不需要填附表二 直接价税合计计入成本费用
2023-01-08 16:39:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的大山 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额：304 000元， 进项税额转出：9 600元， 进项税额243 620元， 已交增值税40 000元。 要求：（1）编制增值税9月末结转时的会计分录； （2）编制10月交纳增值税的会计分录。
你好， （1）编制增值税9月末结转时的会计分录； 借，应交税费一应增销304 000 借，应交税费一应增进转9 600 贷，应交税费一应增进243 620 贷，应交税费一应增已交增值税40 000 贷，应交税费一转出未交增值税29980 借，应交税费一转出未交增值税29980 贷，应交税费一未交增值税29980 （2）编制10月交纳，增值税的会计分录。 借，应交税费一未交增值税29980 贷，银行存款29980
119楼
2023-01-09 11:38:07
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 笑点低的荷花 发表的提问：
进项税额转出预算会计分录怎么做
您好，这不需要做预算会计处理的
120楼
2023-01-09 11:47:09
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