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进项税额转出交税的会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
61楼
2022-12-21 12:56:18
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招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2022-12-21 13:09:26
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2022-12-21 13:34:53
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2022-12-21 14:01:05
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-21 14:29:21
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2022-12-21 14:46:54
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2022-12-21 15:11:05
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2022-12-21 15:32:12
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-21 15:59:43
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2022-12-21 16:16:35
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2022-12-21 16:43:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好，税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
62楼
2022-12-21 13:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要转出呢
63楼
2022-12-22 11:58:51
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shmily：回复宋生老师 税局不让抵扣对方给开成专票了所以要转出。水电物业费
2022-12-22 12:21:36
宋生老师：回复shmily你好！你可以借管理费用-水电费等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-22 12:35:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
64楼
2022-12-22 12:25:23
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2022-12-22 12:39:51
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2022-12-22 12:53:50
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2022-12-22 13:16:53
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2022-12-22 13:45:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
65楼
2022-12-22 12:46:48
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我公司进项税额转出12213.99， 进项税额比销项税额多4864.2，交纳增值税7349.79 会计分录怎么做
您好，借：销项税 贷：进项税 贷：未交增值税 借：未交增值税 贷：银行存款
66楼
2022-12-22 13:08:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借 相关科目 借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 银行存款。 转出时，借 应交税费-应交增值税-进项税额，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。
你好！ 借 库存商品或原材料或销售费用等待 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
67楼
2022-12-22 13:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
68楼
2022-12-23 12:12:09
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 金瀚々（限工作）々 发表的提问：
本期进项税额有购进，未发生销项，需要做会计分录，转出款交增值税吗？
可以不做分录
69楼
2022-12-23 12:37:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
70楼
2022-12-23 12:45:34
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
71楼
2022-12-23 13:12:17
全部回复
黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2022-12-23 13:31:15
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2022-12-23 13:53:10
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2022-12-23 14:14:04
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2022-12-23 14:38:13
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2022-12-23 14:54:12
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2022-12-23 15:21:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
72楼
2022-12-23 13:17:59
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小晴天：回复maize老师 福利费
2022-12-23 13:40:46
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2022-12-23 14:08:53
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2022-12-23 14:25:36
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-23 14:48:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
73楼
2022-12-24 11:38:47
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-24 12:04:07
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-24 12:20:17
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-24 12:47:34
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-24 13:17:32
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-24 13:41:34
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-24 13:55:35
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-24 14:24:27
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-24 14:47:03
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-24 15:03:11
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-24 15:27:16
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-24 15:43:19
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-24 15:56:56
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-24 16:13:13
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-24 16:25:33
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-24 16:37:49
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-24 16:51:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
74楼
2022-12-24 11:59:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
75楼
2022-12-24 12:28:03
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2022-12-24 12:55:33
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2022-12-24 13:08:44
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2022-12-24 13:28:03
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2022-12-24 13:41:12
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