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进项税额转出交税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 點、 发表的提问：
已认证的进项税额需要转出怎么写会计分录
你好，是什么原因需要转出。
286楼
2023-03-14 10:22:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
287楼
2023-03-14 10:44:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CHL 发表的提问：
请问一下老师，如果是在7月份做的进项税额转出，然后做的会计分录是借：主营业务成本，贷：应交税金-进项税额转出。会不会影响当个季度的所得税的金额？
你好，这个肯定是会影响所得税的金额。
288楼
2023-03-15 09:48:25
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高挑的纸鹤 发表的提问：
已认证的高速通行费，进项税额转出会计分录
你好，转出的进项税计入费用类，当初抵扣的时候借方计入哪个科目了，转出就计入哪个
289楼
2023-03-15 10:17:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
库存农产品进项税额转出的会计分录如何作
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
290楼
2023-03-15 10:27:05
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
291楼
2023-03-15 10:44:59
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微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2023-03-15 11:01:10
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2023-03-15 11:13:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师 我想问一下 我有一部分进项转出 我做的会计分录是借：应交税费-应交增值税-进项税转出 贷：银行存款 那这部分进项转出要做到未分配利润嘛
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 增加材料等科目的成本
292楼
2023-03-16 09:19:39
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 活泼的大树 发表的提问：
老师我之前做的餐费专票分录是借:管理费用1202.83 应交税费-应交增值税（进项税额）72.17贷：库存现金 1275 ，发票已经抵扣而且在报表上我也填了进项税额转出。这个是要进项税额转出分录怎么做也，进项转出分录是 借：管理费用72.17贷应交税费-应交增值税（进项税额转出)72.17
你好！可以的
293楼
2023-03-16 09:43:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 小丁 发表的提问：
进项税转出的分录怎么写？ 借：应交税费-应交增值税-进项转出 25 贷：应交税费—应交增值税-进项税额 25 这样么？
不对的 借费用科目/主营业务成本 贷进项转出
294楼
2023-03-16 10:08:27
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，已经认证的进项税做进账税额转出会计分录怎么做？
看进项税额转出的原因以及具体用途，计入相应科目：例如：购入现在转而用于构建不动产，计入在建工程，购入用于职工福利，计入管理费用等。 借：在建工程、管理费用等 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)
295楼
2023-03-16 10:33:43
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，请问进项税额转出怎么做会计分录
借费用/成本 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
296楼
2023-03-16 10:41:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张keke 发表的提问：
进项税额转出了，已做分录 借管理费，贷应交税费应交增值税进项税额转出 但月底进项大于销项，这笔进项税额转出是不是就不要做结转了？
你好，同学。 进项转出不是说大于就不需要了，一定是你不能抵扣 部分才转出处理
297楼
2023-03-19 12:19:34
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张keke：回复陈诗晗老师 我的意思是我已经转出了，月底按理是要结转这笔到未交增值税的。但我本月的进项大于销账了，是不是就不用结转了
2023-03-19 12:47:57
陈诗晗老师：回复张keke是的，不需要再结转 了
2023-03-19 13:04:12
张keke：回复陈诗晗老师 那是要等到要交增值税的那个月再把它转到未交增值税里面么？
2023-03-19 13:21:39
陈诗晗老师：回复张keke是的，就是这个意思
2023-03-19 13:37:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，这个进项税额转出的会计分录怎么做呢？
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
298楼
2023-03-19 12:29:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ HONG 发表的提问：
进项税额转出的分录，借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了是末结转 进项税额和金额税额转出吗借应交税费-应交增值税-进项税额转出贷应交税费-应交增值税-进项税额
借管理费用-水电费 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 是这样处理的
299楼
2023-03-19 12:39:00
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 静语成曦 发表的提问：
老师好，上任会计在21年12月做了一笔这样的分录：借： 应交税费-应交增值税-进项税额转出 6,261.98 贷： 应交税费-应交增值税-进项税额 6,261.98 我3月份接帐的时候进项转出借方余额6261.98 那我这个月怎么平？
那个科目的余额是不需平账的哈
300楼
2023-03-20 10:32:59
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静语成曦：回复家权老师 那一直不用管它吗？我纳税申报怎么填？
2023-03-20 11:19:46
家权老师：回复静语成曦纳税申报也不管他的哈. 先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-20 11:48:17
静语成曦：回复家权老师 一直挂在账上也不好吧？
2023-03-20 12:14:12
家权老师：回复静语成曦都说了哈,没有文件规定必须转平那个科目哈.
2023-03-20 12:29:45
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