首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项税额转出交税的会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
151楼
2023-01-31 11:13:50
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们是加气站，加气站有自己的皮卡车，办了一张1000元的充值卡用于公司皮卡车加气，请问，会计分录怎么做，需要进项税额转出吗
你好 不需要进项税额转出 借预付账款 贷 银行存款 每次加气体 借 管理费用 贷 预付账款
152楼
2023-01-31 11:31:38
全部回复
小幸运：回复答疑苏老师 那个钱没有给，是我们单位自己承担的
2023-01-31 11:45:21
小幸运：回复答疑苏老师 充值时借管理费用，贷，预付账款
2023-01-31 12:12:01
答疑苏老师：回复小幸运你好 就是你们自己的银行存款支付的，不是吗？
2023-01-31 12:27:09
小幸运：回复答疑苏老师 这笔钱根本就没支付，一张1000块的充值卡本单位皮卡车加气使用
2023-01-31 12:49:12
答疑苏老师：回复小幸运你好 没支付的话 那你就先记 借 管理费用 贷 预付账款
2023-01-31 13:10:27
小幸运：回复答疑苏老师 好的呢，谢谢
2023-01-31 13:32:39
答疑苏老师：回复小幸运不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-31 13:43:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
进项税额转出分录 借； 待：应交税费—应交增值税 —进项税额转出 借什么呀
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
153楼
2023-01-31 11:38:44
全部回复
淑淑淑淑女范????：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费——应交增值税—进项税额 待：应付账款
2023-01-31 11:54:31
bamboo老师：回复淑淑淑淑女范????借：原材料 贷：应交税费——应交增值税—进项税额转出
2023-01-31 12:19:27
淑淑淑淑女范????：回复bamboo老师 这里为什么原材料会 感觉是虚增了呢
2023-01-31 12:42:11
bamboo老师：回复淑淑淑淑女范????进项税额不可以抵扣 计入材料成本啊
2023-01-31 13:06:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
154楼
2023-01-31 12:02:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
155楼
2023-02-01 10:59:16
全部回复
加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-02-01 11:16:21
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-02-01 11:39:43
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-02-01 12:02:55
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-02-01 12:24:39
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-02-01 12:37:22
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-02-01 12:52:04
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-01 13:15:03
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-02-01 13:38:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
156楼
2023-02-01 11:11:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
157楼
2023-02-01 11:37:39
全部回复
乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-02-01 12:00:29
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-02-01 12:15:37
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-02-01 12:34:58
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-02-01 12:56:28
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-02-01 13:07:42
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-02-01 13:27:58
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-02-01 13:38:49
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-02-01 13:50:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
158楼
2023-02-01 12:02:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
159楼
2023-02-02 10:32:52
全部回复
2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-02-02 10:56:51
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-02-02 11:21:26
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-02-02 11:38:29
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-02-02 11:57:07
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-02-02 12:22:28
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-02-02 12:33:37
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
160楼
2023-02-02 10:55:34
全部回复
小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-02-02 11:17:30
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-02-02 11:31:25
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 11:43:29
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-02-02 11:57:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
161楼
2023-02-02 11:10:15
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
162楼
2023-02-02 11:34:05
全部回复
攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2023-02-02 11:51:52
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2023-02-02 12:05:21
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2023-02-02 12:29:24
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-02-02 12:57:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
163楼
2023-02-02 11:59:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
164楼
2023-02-05 13:27:56
全部回复
小杰：回复宸宸老师 管理费用
2023-02-05 13:57:59
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-05 14:17:13
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2023-02-05 14:39:16
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2023-02-05 15:00:02
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2023-02-05 15:29:18
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-02-05 15:49:56
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-02-05 16:18:19
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2023-02-05 16:44:36
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2023-02-05 16:59:56
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2023-02-05 17:13:50
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
费用票当月做进项税额转出的会计分录
你好，借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
165楼
2023-02-05 13:35:05
全部回复
장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？
2023-02-05 14:07:36
陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税
2023-02-05 14:18:50
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料