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季度所得税弥补亏损会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问 二季度所得税可以弥补一季度所得税亏损吗？
你好，可以弥补第一季度的亏损的
46楼
2022-12-18 14:24:44
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青春侠：回复邹老师 但是没看到这个栏次，这个怎么操作呢？
2022-12-18 14:50:41
青春侠：回复邹老师 老师，你看一下
2022-12-18 15:06:33
青春侠：回复邹老师 只有弥补以前年度亏损 这个是系统生成的
2022-12-18 15:21:15
邹老师：回复青春侠你好，你按6月份本年累计的收入，成本，利润总额数据填写，这样就自然弥补了第一季度的亏损的
2022-12-18 15:33:00
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交季度所得税时，表上有个弥补以前年度亏损的金额，这个金额需要用做会计分录吗
你好，这个金额不用做会计分录的呢
47楼
2022-12-18 14:42:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
季度申报企业所得税时，以前年度是亏损的，本季度是盈利，用以前年度弥补亏损，怎么做分录呢
你好，弥补亏损是不需要做分录的
48楼
2022-12-18 14:57:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ come on ! 发表的提问：
北京，季报所得税，9月是先结帐吗？计提所得税在哪个月？如果本季度利润总额是100，上个季度亏损120，弥补亏损用做分录吗？
你好，需要先计提，然后结账，计提是在季度末月 弥补亏损是不需要做分录的
49楼
2022-12-18 15:14:59
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come on !：回复邹老师 没结帐就计提，计提多少？怎么算呢？
2022-12-18 15:28:15
邹老师：回复come on !你好，根据过账，结转损益之后的本季度利润计提，然后反过账，计提所得税，然后过账，结转损益，做期末结转的
2022-12-18 15:45:43
come on !：回复邹老师 如果不反结帐，再做一笔所得税的计提，再结帐可以吗？
2022-12-18 16:10:04
邹老师：回复come on !你好，需要反过账，做计提所得税的分录，然后过账，结转损益，做期末结转的
2022-12-18 16:26:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 404228452 发表的提问：
季末弥补以前年度亏损，分录上怎么操作，计提了所得税，怎么处理
你好，弥补亏损是不需要做分录的
50楼
2022-12-19 12:21:13
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404228452：回复邹老师 那我季末计提了所得税费用的分录，怎么操作充抵
2022-12-19 12:33:11
邹老师：回复404228452你好，弥补亏损之后还需要补交企业所得税？
2022-12-19 13:01:34
404228452：回复邹老师 我的弥补亏损之后，不需要交企业所得税
2022-12-19 13:19:31
404228452：回复邹老师 只是我忘了要弥补亏损，就做了这笔计提和会计分录，是不是下个月可以做分录冲抵呢
2022-12-19 13:43:22
邹老师：回复404228452你好，需要把计提的分录冲销才是的
2022-12-19 14:09:29
404228452：回复邹老师 就做相反的会计分录吗
2022-12-19 14:22:29
邹老师：回复404228452你好，是的，是做相反分录冲销
2022-12-19 14:48:02
404228452：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-19 15:18:01
邹老师：回复404228452不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 15:28:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗暴的冬天 发表的提问：
老师，去年亏损，今年3季度盈利，可以弥补之前亏损，请问弥补亏损还需要做什么会计分录吗？
你好，弥补亏损不需要做什么会计分录
51楼
2022-12-19 12:47:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 重要的小丸子 发表的提问：
请问老师，关于企业所得税弥补亏损问题，上年度、本年上季度都是亏损，本季度净利润是不是弥补完上述亏损之后才计算所得税啊？谢谢！
是的，可以弥补以前年度的亏损，在缴纳所得税
52楼
2022-12-19 13:16:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税季报弥补以前年度亏损
所得税季报申报中 第二季度累计利润3000，用去年的亏损弥补了3000，到了第三季度 第三季度利润-1500，那么第三季度所得税 申报 弥补以前年度怎么填写， 不填写弥补以前年度亏损 会造成弥补以前年度亏损累计数3000大于利润总额1500 不能保存，请教怎么处理
53楼
2022-12-19 13:23:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙本来季度就不能弥补以前年度亏损，亏损弥补需要在年报中填写，有资质的事务所鉴证
2022-12-19 13:45:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
利润表年度有所得税，但弥补亏损后不用交所得税，弥补亏损不需要做会计分录，那利润表里显示的企业所得税怎么处理？
之前多计提冲掉就可以，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
54楼
2022-12-20 12:00:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
企业所得税预缴时可以弥补以前年度亏损吗？可以弥补的话能弥补以前年度几年的亏损呢？弥补亏损的金额怎么计算，分录怎么做呢？
你好，季度预交是否可以弥补亏损需要看你当地税局的管理的 可以弥补就是5年 金额就是根据你季度利润与以前年度可结转弥补亏损的较小数填写 弥补亏损不需要做分录的
55楼
2022-12-20 12:16:52
全部回复
唯一眷念：回复邹老师 邹老师，2018年3月份利润表上本年累计利润数为负数，是不是代表本年是亏损，在季度所得税申报时，不要预缴所得税？
2022-12-20 12:35:50
邹老师：回复唯一眷念你好，是的，累计亏损是不需要预交企业所得税的
2022-12-20 13:04:07
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ MR00 发表的提问：
弥补上年亏损是按季弥补还是按年弥补，在季报企业所得税报表时，如果这个季度盈利，能不能弥补上年亏损
您好，是的，如果这个季度盈利，能弥补上年亏损
56楼
2022-12-20 12:34:07
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MR00：回复微微老师 需要填哪个表格，还是不用填自动跳出数据
2022-12-20 12:59:45
微微老师：回复MR00您好，19年的汇算清缴弄完之后，就会自动跳出数据
2022-12-20 13:16:59
MR00：回复微微老师 如果还没回汇算呢
2022-12-20 13:40:43
微微老师：回复MR00没有汇算就无法弥补损失
2022-12-20 13:57:53
MR00：回复微微老师 如果我做完会算清徼，下个季度是不是就可以弥补了
2022-12-20 14:13:07
微微老师：回复MR00您好，是的，下个季度可以弥补
2022-12-20 14:38:11
MR00：回复微微老师 好的谢谢
2022-12-20 15:07:15
微微老师：回复MR00不客气，祝你工作顺利，身体健康
2022-12-20 15:24:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大海 发表的提问：
企业所得税可以季度弥补亏损 怎么弥补呢
您好，一般企业以前年度有亏损的话，以后年度盈利了，都可以用税前利润弥补以前年度亏损的。弥补时，在申报企业所得税时，直接把以前年度亏损金额填写到报表的弥补以前年度亏损栏即可。
57楼
2022-12-20 12:56:28
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 温柔的大雁 发表的提问：
你好，二季度盈利20，弥补上年亏损11，这个弥补如何做会计分录？
弥补亏损不需要做会计分录
58楼
2022-12-20 13:23:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Happiness 发表的提问：
年度弥补之前亏损，不用做分录吗，是在5年内啥时弥补完啥时交所得税吗，是汇算清缴弥补还是季度弥补呢
您好！ 1、不用做分录。因为弥补亏损是所得税纳税申报的问题，不是账务处理的问题。 2、是在五年内弥补，比如2010年之前都是盈利，但2010年利润总额为-500万元，2011年利润为200万元，2012年利润为-100万元，2013年为200万元，2014年为50万元，2015年为10万元，2016年为100万元。那么2010年的亏损-500万元只能在2011年-2015年弥补亏损，超过五年未弥补就作废。 3、是在年度汇算清缴的时候弥补。
59楼
2022-12-21 12:38:07
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王雁鸣老师：回复Happiness您好，不需要做分录的。是的。汇算及季度都要弥补的。
2022-12-21 13:07:50
Happiness：回复王雁鸣老师 老师，怎么下面的老师说季度也可以弥补呢，如果之前亏损，今年盈利，那账上今年还用提盈余公积吗，汇算时是不是用亏损的直接抵今年要缴纳的呢，对于这个弥补亏损整体思路不清楚呢
2022-12-21 13:22:00
王雁鸣老师：回复Happiness您好，季度申报时，是可以弥补亏损的。
2022-12-21 13:43:11
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 上官天涯 发表的提问：
季度所得税有一列是弥补上年亏损。灰色的填不进去。是不是季度不给弥补上年亏损
是不是季度不给弥补上年亏损 你税局不让弥补
60楼
2022-12-21 12:54:22
全部回复
上官天涯：回复吴少琴老师 我们这是安徽的。去他地区季度可以不亏吗
2022-12-21 13:07:20
吴少琴老师：回复上官天涯也有这样季度不允许弥补的
2022-12-21 13:21:15
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