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季度所得税弥补亏损会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 花朵朵 发表的提问：
季度所得税申报如何弥补以前年度亏损
第一季度不允许弥补的，汇算清缴结束之后可以
91楼
2022-12-29 12:22:33
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花朵朵：回复郭老师 那我第一季度要交很多税哦,因为我们是建筑工程行业
2022-12-29 12:49:32
郭老师：回复花朵朵你有成本没有发票可以做上去的
2022-12-29 13:19:27
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
老师：请问所得税季报可弥补以前年度亏损吗？例：我们去年有亏损，今年1季度有盈利，1季度季报时可弥补吗？
我们去年有亏损，今年1季度有盈利，1季度季报时可弥补吗？ 可以弥补的
92楼
2022-12-29 12:41:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴时利润是亏损的，20年这个季度申报时有利润弥补了以前年度亏损要不要做会计分录，做的话会计分录怎么做？
你好，利润弥补了以前年度亏损，这个是不需要做分录的
93楼
2022-12-29 13:05:59
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定格：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 13:29:21
邹老师：回复定格不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-29 13:56:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
比如我今年盈利20000万，去年亏损10000，企业所得税年报我就要弥补以前年度亏损1万，那我17年还用计提企业所得税吗？弥补以前年度亏损需要做什么会计分录吗
你好，需要计提，按1万的盈利计提 弥补亏损是不需要做分录的
94楼
2023-01-03 11:42:18
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超越平凡：回复邹老师 如果是我17年盈利两万，去年亏损3万呢，17年的盈利都不能全部弥补以前亏损呢 是不是就不需要计提了
2023-01-03 12:03:52
邹老师：回复超越平凡你好，可以弥补，弥补之后还是亏损，就不需要计提所得税的
2023-01-03 12:23:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
弥补上年度亏损，会计分录？
借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
95楼
2023-01-03 12:06:02
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 纯真的万宝路 发表的提问：
老师为什么第二季度弥补以前年度亏损已经弥补完后，第三季度又出现了，二缺第三季度所得要计算也考虑了弥补以前年度亏损的金额
你好！ 申报体现的是1-9月份累计金额
96楼
2023-01-03 12:31:27
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ AAA盘锦河蟹大米西坝外农家乐 发表的提问：
6月利润大，但上年亏损，报税可以弥补亏损吗，还是先预交第二季度所得税年底弥补以前年度亏损
你好，季度预交不能弥补以前年度亏损，年度汇算清缴才可以
97楼
2023-01-03 12:49:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
老师，企业所得税季度预缴时如果第一季度有亏损，第二季度可以先弥补第一季度的亏损再计算应纳税所得额吗
这个第2季度申报也是看的1-6月的累计数，这个弥补亏损是弥补汇算清缴上面那个亏损
98楼
2023-01-03 12:56:58
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
关于所得税的，是不是所得税可以弥补以前年度亏损？这个弥补以前年度亏损是指年度清缴时，还是季度预交？
年度清缴时
99楼
2023-01-04 11:43:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 静????（姜枣膏、客家土特产） 发表的提问：
第一季度的应纳税所得额为1000，可以弥补前5年的亏损吗？如果可以弥补，那么企业所得税申报表的弥补亏损金额是填那一年度的总亏损额吗？
你好，第一季度你们做了汇算清缴的，可以弥补的。
100楼
2023-01-04 12:03:36
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郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）季度预缴可以弥补亏损，但是第一季度涉及到汇算清交，只要做了的可以。
2023-01-04 12:14:35
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 汇算清缴时没有做
2023-01-04 12:24:38
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）那就弥补不了亏损的没法弥补，从第二季度开始。
2023-01-04 12:42:42
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 税务局让调账，不知道调哪个报表
2023-01-04 13:00:29
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）具体的调整什么业务的？
2023-01-04 13:24:18
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 19年第一季度盈利600，预缴了30元的企业所得税，然后后三季度是亏损的
2023-01-04 13:47:08
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 就是说19年都是亏损，不用交企业所得税，而我又预缴了30块钱，税务局让把这个账调平
2023-01-04 14:01:43
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 问题这19年的，我要怎么调啊？我说不退了，税务局非要我们把它处理好
2023-01-04 14:27:00
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）你好，那就填写纳税调整明细表，扣除项目，其他填写账载金额调增了就可以的。
2023-01-04 14:43:28
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 调增金额填多少，我预缴30（600*25%*20%），是填600吗？
2023-01-04 14:56:15
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）你好，亏损加上30除以1.05，如果是小型微利企业。
2023-01-04 15:15:10
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 30➗1.05吗？这样等于28.57哦！如果还原的话不是应该30➗0.05吗？
2023-01-04 15:28:08
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）打错了 应该是30除以5%。
2023-01-04 15:53:31
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 亏损➕30➗1.05吗？有点不明白
2023-01-04 16:15:21
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）你好 亏损加 30除以5%按这个来的。
2023-01-04 16:43:29
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 还要加上亏损额？
2023-01-04 17:00:24
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）要不你调整了没有用，还是可以弥补亏损，弥补了亏损之后不是一样还是多交了税款。
2023-01-04 17:12:15
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 30➗5%+亏损额？这样吗？
2023-01-04 17:24:39
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）是的，是这么做的，是这么填写的，你可以试一下填写进去试试。
2023-01-04 17:49:11
静????（姜枣膏、客家土特产）：回复郭老师 那调整了他会把这个税款退回来吗？因为我是实实在在的给了这个税款
2023-01-04 18:11:01
郭老师：回复静????（姜枣膏、客家土特产）不退税 就是因为不退税才要求你们调整。
2023-01-04 18:39:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师 ：所得税企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）申报表，第一季度汇缴时没有弥补上期亏损，这次可以弥补亏损了对吧，上一年的哪个金额填列到弥补亏损栏呢
你好，季度是否可以弥补亏损需要咨询当地税局。金额根据上一年汇算清缴数据，本期利润分析填写。
101楼
2023-01-04 12:23:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 余 发表的提问：
今年所得税季报，能弥补上年度亏损吗，能弥补的话，那我就不用计提所得税了吧
您好 一季度不能弥补以前年度亏损
102楼
2023-01-04 12:38:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小音调 发表的提问：
所得税季度预缴 弥补以前年度亏损一栏的金额是填以前年度可弥补亏损额的合计金额吗
是的，这个是自动生成的
103楼
2023-01-04 12:53:59
全部回复
小音调：回复maize老师 老师 亏损金额没有自动跳出来 收入 成本 利润总额都是自动跳出来的 会不会是哪里出了问题 我可以自己手动填亏损金额吧
2023-01-04 13:19:54
maize老师：回复小音调你汇算清缴是不是没做，需要之前做汇算清缴这个才有数字
2023-01-04 13:42:48
小音调：回复maize老师 18年的是还没做 19年第一季度的要等18年的报完了才可以申报吗
2023-01-04 14:04:41
maize老师：回复小音调你现在申报也提取不到亏损数字
2023-01-04 14:19:52
小音调：回复maize老师 我们因为特殊原因 3月份的申报要尽快报了 但是汇算清缴要到5月才结束吧 这种情况该怎么呢
2023-01-04 14:48:07
maize老师：回复小音调不能弥补亏损，你要是盈利只能先交税
2023-01-04 15:16:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的蛋挞 发表的提问：
填报企业所得税时，弥补上年度亏损填的是2015年亏损值吗？是不是没教过 若本企业15年亏损1000，一季度平，二季度亏1500，三季度盈利3000，”，第一次缴企业所得税，弥补上年度亏损“填多少？ 填正数显示“当前弥补一年年度金额大于可结转以后年度弥补亏损额合计”，不太理解，请教老师，谢谢！
你好！看看这里 http://transcoder.baidu.com/from=1012852y/bd_page_type=1/ssid=0/uid=0/pu=usm@0,sz@320_1004,ta@iphone_2_5.0_11_8.2/baiduid=EB9CECD13B4038E8F0279EC666D34625/w=0_10_/t=iphone/l=3/tc?ref=www_iphone&lid=2650209304150640070&order=1&fm=alop&tj=www_normal_1_0_10_title&vit=osres&m=8&srd=1&cltj=cloud_title&asres=1&title=手把手教你填写新版企业所得税(A类申报表)&dict=30&w_qd=IlPT2AEptyoA_yk58QkbwOWw1yRTepgovzMYexbTqhS&sec=16125&di=743be690e0df78a2&bdenc=1&tch=124.0.258.138.0.0&nsrc=IlPT2AEptyoA_yixCFOxXnANedT62v3IEQGG_ytK0Cmg95qshbrgHhEsRDDgQ7zTUS4yvmaKf1EYwk_d07Uj7RN0qatit7sa8XzebPrwgAfWWMdF&eqid=24c76f521a55860010000005580bd75d&wd=&clk_info={"srcid":"1599","tplname":"www_normal","t":1477171042370,"xpath":"div-a-h3"}
104楼
2023-01-05 11:49:16
全部回复
优美的蛋挞：回复晓海老师 ''利润总额''本期数为,3000，累计自动生成“3000”，怎么没有将前两季度-1500累计起来，是不是之前季度申报表有问题？
2023-01-05 12:30:50
晓海老师：回复优美的蛋挞你好！金税盘升级前期数据有可能出现问题找专管员协调一下。
2023-01-05 12:45:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
三季度交季度所得时候已经弥补了一笔往年的亏损8万，但是整个年度是亏损的，在汇算清缴时纳税调整后的所得是2.5万。那弥补亏损表里面是不是只能弥补2.5万呢 那之前三季度弥补8万的那笔所得税是不是就不对了
你好，是全年通算的，如果全年只亏损2.5万，前期弥补了8万，在汇算清缴表里会体现出来的，最终今年只弥补2.5万。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
105楼
2023-01-05 12:04:28
全部回复
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