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季度所得税弥补亏损会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 123 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人上年度有亏损，二季度申报给弥补了，二季度计提所得税时，是按弥补后的所得税计提，还是按弥补前的数计提？
你好，按弥补之后的来计提。
106楼
2023-01-05 12:19:16
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123：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-01-05 12:40:43
郭老师：回复123不用客气，工作愉快。
2023-01-05 12:53:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 陆 发表的提问：
 老师 第一季度亏损 第二季度盈利 报所得税的时候可以弥补亏损么
您好 您利润表的利润总额本年累计栏次已经是弥补亏损后的了
107楼
2023-01-05 12:34:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问第三季度预缴所得税时，申报表中有弥补以前年度亏损金额，请问这个以前年度亏损需要体现在会计账上出分录吗
你好，弥补亏损不需要特地做分录的 
108楼
2023-01-05 12:53:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 高高的柜子 发表的提问：
关于税前弥补亏损的问题我公司06年利润为亏损,现在实行按季度按实交纳所得税的方法,在计算应税所得的时候有税前弥补亏损一项,这是怎么弥补的呢?是按季度平均摊吗?
企业所得税规定亏损的弥补期限是5年，06年的亏损可以在07-11年间税前弥补。弥补时以亏损额度为限，可以一次性弥补，把亏损弥补完为止。
109楼
2023-01-06 12:27:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，小规模纳税人，一季度亏损，二季度、三季度申报企业所得税忘记弥补亏损了，四季度申报时候可以弥补吗？
你好，可以弥补亏损的，但是这个弥补亏损应该都是自动的，不会忘记的。你看下你们有盈利吗？
110楼
2023-01-06 12:35:10
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静待花开：回复郭老师 一季度一共亏损317.86，2季度是盈利的
2023-01-06 12:53:13
郭老师：回复静待花开你好，亏损的弥补不了。
2023-01-06 13:04:28
郭老师：回复静待花开第二季度的所得税预缴申报表主表截图看。
2023-01-06 13:22:48
静待花开：回复郭老师 这个弥补亏损不是写到弥补以前年度亏损这一行吧？
2023-01-06 13:34:20
郭老师：回复静待花开主表弥补亏损一号里面填写的。
2023-01-06 13:54:19
静待花开：回复郭老师 老师，亏损是可以弥补还是弥补不了？
2023-01-06 14:20:37
郭老师：回复静待花开你好，亏损可以弥补，但是你前提得有盈利。
2023-01-06 14:49:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ usrrt 发表的提问：
季度所得税申报，可以弥补以前年度亏损吗？
你好，根据《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表〉的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明规定:五、(一)7.第8行“弥补以前年度亏损”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 同时根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
111楼
2023-01-06 12:50:59
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usrrt：回复紫藤老师 第八行，弥补以前年度亏损，是系统带出来的，还是需要自己填列？
2023-01-06 13:20:51
紫藤老师：回复usrrt弥补以前年度亏损，是系统带出来的
2023-01-06 13:31:49
usrrt：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-01-06 13:50:02
紫藤老师：回复usrrt不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-06 14:19:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
所得税季报不可以弥补以前年度亏损？
您好 所得税季报可以弥补以前年度亏损
112楼
2023-01-08 14:17:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
所得税季报，如果盈利，可以把去年亏损弥补吗，可以填减:弥补以前年度亏损。
你好，需要看你当地季度预交申报是否允许弥补以前年度亏损的
113楼
2023-01-08 14:39:38
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白沙的云：回复邹老师 季报申报营业成本不包括销售，管理费用吗
2023-01-08 14:57:26
邹老师：回复白沙的云你好，需要看你当地季度预交申报是否允许弥补以前年度亏损的
2023-01-08 15:19:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 欣喜的中心 发表的提问：
老师我申报本季度所得税，比如应交所得税2万，弥补以前年度亏损1万，这个弥补的费用怎么做分录，计提所得税按1万提还是2万提，分录怎么做
你好，弥补亏损不需要做分录，按1万计提
114楼
2023-01-08 15:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 初心 发表的提问：
季度企业所得税时可弥补以前年度亏损吗
你好，是否可以弥补需要看你当地税局的规定的
115楼
2023-01-09 12:07:16
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Like12 发表的提问：
用以前年度亏损来弥补第一季度的所得税，那第一季度的所得税需要计提吗
你好，不需要计提的呢，
116楼
2023-01-09 12:20:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱提问的小会计 发表的提问：
小规模季度申报可以弥补上一季度所得税亏损吗？
可以的，你这申报这个2季度是包括1季度，1-6月的去填写申报，
117楼
2023-01-09 12:39:24
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爱提问的小会计：回复maize老师 什么1-6月的？比如我第一季度有亏损10万，第二季度盈利8万，我第二季度申报的时候所得税可以弥补第一季度亏损的10万吗？
2023-01-09 13:11:48
maize老师：回复爱提问的小会计你申报2季度上面那个写本年累计数呢，填写数据是1-6月，取得是1-6月利润总额，不是单独4-6月，这个是包括1季度了
2023-01-09 13:22:11
爱提问的小会计：回复maize老师 好的，不需要等到汇算清缴再看是否需要弥补亏损是吧
2023-01-09 13:48:26
maize老师：回复爱提问的小会计是的，不需要，这个季度就包括之前亏损
2023-01-09 14:14:24
爱提问的小会计：回复maize老师 好的。那填季度申报表时会关联以前年度亏损吗？是需要先预交，还是到年度汇算清缴时再抵以前年度亏损呢
2023-01-09 14:25:39
maize老师：回复爱提问的小会计会，你这个19年亏损季度预缴会自动生成弥补亏损，
2023-01-09 14:47:31
爱提问的小会计：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 15:15:57
maize老师：回复爱提问的小会计好的，我先回复别的学员了
2023-01-09 15:36:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 馨 发表的提问：
老师 以前年度亏损 在2020年2季度所得税报表能否弥补亏损
可以这个可以弥补亏损
118楼
2023-01-09 12:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 取舍 发表的提问：
上个年度亏损。这个季度盈利。可以弥补上年亏损吗？季度的企业所得税申报表上。怎么不显示上，弥补上年亏损？嗯，还是要交税。
一般第一季度税务局不让弥补亏损的，涉及到汇算清缴的问题，过了这个第二季度就可以弥补了
119楼
2023-01-10 11:57:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，2019年利润发生了亏损，那2020年第一季度预缴企业所得税时是先弥补以前利润，再预缴企业所得税吗？若果是先弥补后缴企业所得税，那2020年第一季度需要做弥补以前年度利润的会计分录吗？
如果你在预缴所得税的时候已经汇算清缴完成了，可以弥补亏损，弥补亏损，不需要做分录。
120楼
2023-01-10 12:20:15
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