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季度所得税弥补亏损会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
老师，申报季度企业所得税会不会自动弥补以前年度亏损的呀？
只要你做了汇算清缴，都可以弥补亏损的。
121楼
2023-01-10 12:34:50
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来自星星的你：回复郭老师 不是年度汇算清缴，是每个季度申报的企业所得税
2023-01-10 12:52:16
郭老师：回复来自星星的你可以的，预缴就可以抵扣，但是第一季度的你得做了汇算清交才能抵扣，第二季度的你肯定做了会饭，青椒了肯定可以抵扣，都是自动出来的。
2023-01-10 13:15:30
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Mao￡ 发表的提问：
老师。弥补往年亏损，季度的时候要做什么会计分录吗？
您好，弥补亏损不需要做会计分录，只需要按照实际要交的所得税计提所得税就好，如果弥补后不需要交所得税，就不用计提
122楼
2023-01-10 12:44:59
全部回复
Mao￡：回复路老师 那我这季度弥补完不需要缴纳，如果下个月要缴纳，那前季度的也不需要计提吧
2023-01-10 12:58:29
路老师：回复Mao￡是的，下个季度如果要交所得税，那就在下个季度末计提
2023-01-10 13:27:11
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Y 发表的提问：
季度企业所得税，2018年季度第3和第4季度的利润已经弥补以前年度亏损，弥补亏损额填错了，现在申报2018年年度企业所得税时，怎么调整？
2018年年度企业所得税申报表弥补亏损额会自动跳出，重新计算应纳税所得额即可
123楼
2023-01-11 11:38:19
全部回复
Y：回复果果老师 但是，待弥补亏损额跟2017年年度企业所得税申报表里面的结转以后年度的亏损额是一样的数字
2023-01-11 12:16:23
Y：回复果果老师 2018年季度已经弥补的亏损额，在2018年年报的时候，已经弥补的部分，在待弥补的亏损金额里面，没有减掉
2023-01-11 12:42:59
果果老师：回复Y你能列示一下金额吗
2023-01-11 13:03:49
Y：回复果果老师 这是2018年的年报上显示的
2023-01-11 13:21:28
Y：回复果果老师 这是2017年的
2023-01-11 13:37:43
Y：回复果果老师 2017年的可结转以后年度弥补的亏损额136032.89 2018年第3季度已经弥补亏损额26801.01 2018年第4季度已经弥补亏损额3413.26 申报2018年年度所得税时，当年待弥补的亏损额136032.89
2023-01-11 14:07:16
果果老师：回复Y申报2018年年度所得税时，当年待弥补的亏损额显示136032.89没错，最后应纳税所得额784.32是这个数吗？
2023-01-11 14:26:21
Y：回复果果老师 2018年第三和第四季度申报的时候已经弥补亏损一部分了
2023-01-11 14:53:05
Y：回复果果老师 2018年季度弥补的亏损额要减掉吗？
2023-01-11 15:06:07
果果老师：回复Y按2018年整年度的所得弥补以前年度亏损来考虑
2023-01-11 15:32:01
Y：回复果果老师 那需要调整吗？
2023-01-11 15:44:06
果果老师：回复Y弥补亏损额这块是不需要调整的
2023-01-11 16:02:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lily 发表的提问：
我们这个季度有企业所得税 但是去年我们有亏损，这个季度交所得税能弥补亏损么
可以弥补亏损的，但是有些地方的税局会在申报表中限制弥补，那个栏次是灰色的，就只能所得税汇算清缴时再行弥补以前年度的亏损了。
124楼
2023-01-11 11:55:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粲然如夏 发表的提问：
申报季度所得税怎么弥补往年亏损，
所得税申报表里面有弥补以前年度亏损那一行的
125楼
2023-01-11 12:23:46
全部回复
粲然如夏：回复辜老师 那一行不能填写啊
2023-01-11 12:36:46
辜老师：回复粲然如夏要做完年度所得税汇算清缴才能填
2023-01-11 12:52:45
粲然如夏：回复辜老师 汇算清缴这边已经完成了，
2023-01-11 13:21:06
辜老师：回复粲然如夏你看一下这个解决方案
2023-01-11 13:35:33
粲然如夏：回复辜老师 我撤消了所得税板块的汇算清缴重新填写提交还是不行
2023-01-11 13:46:49
辜老师：回复粲然如夏那你要问一下你们的税务局
2023-01-11 14:08:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
所得税第三季度预缴，第一二季度是亏损的，第三季度预缴可以弥补前两个季度的亏损，再计提吗？
是可以弥补亏损的了
126楼
2023-01-11 12:41:59
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 燃酿 发表的提问：
老师，请问哈，我申报企业所得税年报时，为什么弥补以前年度亏损没有自动带出来呢？去年第四季度的企业所得税季报都有弥补以前年度亏损。（16，17年亏损，18年盈利没弥补完，19年应该可以继续弥补亏损吧），谢谢
您好，是的，如果前面的亏损没有弥补完，19年可以补亏的。你主表填好后保存一下再点弥补亏损表看看有没有数据出来
127楼
2023-01-12 11:18:12
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 长情的小蜜蜂 发表的提问：
2019年企业所得税季度申报表里弥补以前年度亏损 第二季度弥补32088.31 第三季度弥补30797.33 第四季度弥补32088.31！2018年的净利润为-41796.65 弥补对了吗？
汇算清缴的弥补以前年度亏损，这个表里面的数据是自动出来的
128楼
2023-01-12 11:46:27
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 有理 发表的提问：
16 17可以弥补的亏损有差不多10万，只弥补了2要多。这个季度填写所得税季报要交300多的所得税，弥补的亏损怎么不自动出来。
你好，那就是不可以弥补了
129楼
2023-01-12 12:15:37
全部回复
有理：回复暖暖老师 之前的没弥补完为什么就不能弥补了，系统自己带不出来
2023-01-12 12:42:16
暖暖老师：回复有理这个要问我呢你们当地的税务局了
2023-01-12 13:04:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 真 发表的提问：
2、3季度累计亏损16万，4季度盈利8万，这样弥补下来还累计亏损8万，那4季度需要交所得税吗？
你好，不需要的
130楼
2023-01-12 12:39:00
全部回复
真：回复邹老师 那所得税主表怎么填，您帮我看一下，接下来怎么填
2023-01-12 13:01:01
邹老师：回复真根据自己的财务报表填写季度申报表的营业收入，营业成本，利润总额申报就是了
2023-01-12 13:14:30
真：回复邹老师 看我哪填错了
2023-01-12 13:31:18
邹老师：回复真你好，没有利润表是看不出来是否正确的
2023-01-12 13:46:40
真：回复邹老师 可是本期 应纳所得税额1万多，不是不用交税吗
2023-01-12 14:02:25
邹老师：回复真你好，看本年累计栏次的
2023-01-12 14:18:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
弥补亏损是不是年末的时候才要做的分录，而不是季度？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
131楼
2023-01-27 12:20:24
全部回复
慢半拍：回复邹老师 那怎么有老师说要弥补以前年度亏损要做分录？季度申报所得税，发现申报表里的弥补亏损上个季度显示出来了，这个季度又显示出来了？
2023-01-27 12:50:14
邹老师：回复慢半拍你好，这个老师所说的弥补亏损做的分录是？ 是不是亏损没有弥补完
2023-01-27 13:05:42
慢半拍：回复邹老师 我们公司是去年成立的，去年的亏损今年弥补，但现在是季度，要不要弥补做分录的
2023-01-27 13:24:31
邹老师：回复慢半拍你好，弥补亏损不需要做分录 因为之前亏损体现在未分配利润负数，如果当年实现利润，当年未分配利润正数，期末未分配利润金额增加，这个就是弥补亏损的过程
2023-01-27 13:41:00
慢半拍：回复邹老师 1.老师，那就是不用做多一笔亏损的分录是吗？ 2.季度申报所得税，发现申报表里的弥补亏损上个季度显示出来了，这个季度又显示出来了？
2023-01-27 13:55:42
邹老师：回复慢半拍你好 1，是的 2，是不是上个季度没有弥补完之前的亏损？
2023-01-27 14:20:14
慢半拍：回复邹老师 上个季度弥补完了。有老师说因为这是本年累计数，所以在本年都会一直出现
2023-01-27 14:38:16
邹老师：回复慢半拍你好，弥补亏损是本年累计可以弥补的之前年度亏损，一年之内会显示
2023-01-27 15:04:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 踏实的星星 发表的提问：
第一季度缴纳企业所得税了，第二季度弥补亏损了，第三季度亏损的话怎么报税啊？
你好，根据9月份利润表的本年累计收入，成本，利润总额数据填写申报就是了
132楼
2023-01-27 12:45:31
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 怡笙 发表的提问：
请问，报一季度的所得税时可以直接去弥补去年的亏损吗
你走了汇算清缴以后就可以弥补亏损。
133楼
2023-01-27 12:56:52
全部回复
怡笙：回复东老师 如果是同一年度的不同季度的 可以直接弥补吗
2023-01-27 13:22:00
东老师：回复怡笙对，那就是可以直接弥补亏损。
2023-01-27 13:42:57
怡笙：回复东老师 那就是我一季度的所得税得正常交，然后等到明年做汇算清缴的时候才能退回来是吗
2023-01-27 13:58:08
东老师：回复怡笙对，没错，就是这个意思。
2023-01-27 14:27:06
小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 果大人 发表的提问：
弥补以前年度的亏损是在预缴季度所得税时弥补还是等到汇算清缴时弥补？
你好，在汇算清缴时弥补。
134楼
2023-01-27 13:22:53
全部回复
果大人：回复小西老师 12月预缴时不行吗
2023-01-27 13:54:20
小西老师：回复果大人你好，原则上季度预缴所得税时，可以弥补以前年度亏损的，但由于各地区的税务系统申报表对弥补以前年度亏损有限制，很多地区是要等到汇算清缴时填写。你做季度预缴时，看下预缴申报表的第8行这一栏是否为灰色，是灰色则无法填写，不是则可以手动填写（有些地区的税务系统会自动弹出数据）
2023-01-27 14:21:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 十月 发表的提问：
老师，本季度有利润产生企业所得税，但是以前年度有亏损可以弥补，这个弥补的金额需要做分录吗
你好，亏损不用做分录的。
135楼
2023-01-27 13:45:00
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