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计提增值税及附加税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
1楼
2022-12-08 16:46:21
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朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2022-12-08 17:40:30
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
2楼
2022-12-08 17:43:39
全部回复
普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2022-12-08 18:13:25
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-08 18:33:50
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2022-12-08 19:03:34
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2022-12-08 19:13:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
3楼
2022-12-08 19:01:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
4楼
2022-12-08 19:54:15
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2022-12-08 20:17:50
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2022-12-08 20:47:02
普支恒：回复月月老师 是小规模
2022-12-08 21:12:40
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2022-12-08 21:24:26
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-08 21:52:46
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-08 22:12:32
普支恒：回复月月老师 对不？
2022-12-08 22:30:01
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2022-12-08 22:57:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.32w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录怎么做
同学你好 增值税不用计提 借税金及附加 贷应交税费
5楼
2022-12-08 21:11:24
全部回复
实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提
2022-12-08 21:31:59
朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提
2022-12-08 21:56:25
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
6楼
2022-12-08 22:03:36
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A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2022-12-08 22:15:22
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-08 22:38:09
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2022-12-08 23:05:25
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2022-12-08 23:23:48
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2022-12-08 23:43:44
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2022-12-09 00:08:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
7楼
2022-12-08 23:18:17
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-08 23:33:42
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-08 23:55:57
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-09 00:06:58
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-09 00:34:33
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-09 00:54:59
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-09 01:24:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
8楼
2022-12-09 00:14:57
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-09 00:45:52
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-09 01:05:31
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-09 01:30:53
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-09 01:59:27
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-09 02:23:51
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-09 02:43:34
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-09 03:06:03
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-09 03:25:20
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-09 03:44:18
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 04:11:10
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-09 04:22:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
9楼
2022-12-09 01:34:49
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-12-09 02:06:05
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-12-09 02:20:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，增值税及附加税的计提及缴纳的会计分录怎么做？
你好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
10楼
2022-12-09 02:51:28
全部回复
晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？
2022-12-09 03:16:30
立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加
2022-12-09 03:40:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
请问一般纳税人，计提增值税及附加的分录，结转的分录、付增值税及附加的分录
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
11楼
2022-12-09 03:59:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，请问增值税及附加税计提的会计分录怎么写？
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
12楼
2022-12-09 05:18:55
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
计提增值税及附加的分录
增值税计提（多交） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 如果是少交 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 这边多交和未交增值税是根据销项减去进项加上进项转出减去减免等项目的差额 借：销项、 进项转出 贷：进项 减免税额 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（借贷差额，如果是借方余额就是多交） 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
13楼
2022-12-09 06:21:39
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
14楼
2022-12-09 07:13:23
全部回复
小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2022-12-09 07:32:24
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2022-12-09 07:46:33
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2022-12-09 08:06:44
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-09 08:33:26
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
补计提增值税的分录，以及缴纳增值税及附加税的分录
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
15楼
2022-12-09 08:11:07
全部回复
灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做
2022-12-09 08:33:08
微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2022-12-09 08:58:24
灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录
2022-12-09 09:20:16
微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？
2022-12-09 09:49:24
灿馨：回复微微老师 一般纳税人
2022-12-09 10:13:52
微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？
2022-12-09 10:31:22
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