乖孩子：回复邹老师 今年缴纳的

邹老师：回复乖孩子你好，那还需要做附加税计提的冲销分录 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加

乖孩子：回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗？

邹老师：回复乖孩子你好，你之前有针对多交的增值税做结转分录？

光亮的铃铛：回复文文老师 好的，非常感谢

文文老师：回复光亮的铃铛不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

依＆沐#%：回复邹老师 去年科目贷方是应交税费-未交增值税

邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加

依＆沐#%：回复邹老师 那在红冲不了，，

邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加 （是针对这个回复有什么疑问？）

依＆沐#%：回复邹老师 然后再转到未分配利润是不，

依＆沐#%：回复邹老师 这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致

邹老师：回复依＆沐#%你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的 资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 二者（账簿与报表）应当一致才是的

萌萌：回复辜老师 钱缴纳了，去年这笔账上没计提

辜老师：回复萌萌是的，你缴纳前，补记提就可以了

萌萌：回复辜老师 不是老师，已经缴纳了

萌萌：回复辜老师 不是缴纳前吧？

辜老师：回复萌萌你没有计提，缴纳了应交税费会是负数余额，你补计提就可以了

萌萌：回复辜老师 懂了老师

辜老师：回复萌萌好的，客气，帮到你就行

刘新云：回复徐阿富老师 我明白了老师，那比如 借 库存商品100 应交税费~应交增值税进项 16 贷银行存款116 借 银行存款 500 贷 主营业务收入431.03 应交税费~应交增值税销项69.97 那我这个月需要交53.97元增值税 不用再单独做笔分录了吗就这个应该缴纳的增值税53.97元

徐阿富老师：回复刘新云你好，应交增值税各子目月末都转到未交增值税科目

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 为什么我的税金及附加都有二级科目呀？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师一般应该设置二级科目 分开核算各种附加税

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润 !!

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师不太明白您的意思

小蜗牛：回复maize老师 销项减进项知道，留底进项从系统看吗？然后再知道附加税税率这样

maize老师：回复小蜗牛留底这个是没抵扣完进项税额，你可以去看下你增值税申报表

阳光：回复玲老师 老师 我们是发了一次性年终奖。 是一般纳税人

玲老师：回复阳光结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

阳光：回复玲老师 我想问一下年终 上月发放年终： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这月扣个税的分录是？

玲老师：回复阳光应付职工薪酬贷银行存款应交税费，个人所得税，借应交税费，个人所得税贷银行存款

谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师

辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好