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计提增值税及附加税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
计提税金及附加需要计提增值税金吗
计提税金及附加，同时结转本月应交的增值税，不是计提增值 税
151楼
2023-02-02 11:42:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 。 发表的提问：
2020年加计扣除进项税额未抵扣，2021年申请退这边款，会计分录怎么写，增值税及增值税附加
你好，账上做了加计扣除的分录吗？分录怎么做的？
152楼
2023-02-02 11:59:59
全部回复
。：回复郭老师 这个月申请的
2023-02-02 12:21:46
。：回复郭老师 整个分录怎么做
2023-02-02 12:46:28
郭老师：回复。不是的，二零年你加计扣除没有抵扣，你做账了没有？
2023-02-02 12:59:24
。：回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表
2023-02-02 13:12:43
。：回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证
2023-02-02 13:37:50
郭老师：回复。你好是的，12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。
2023-02-02 13:49:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提税金及附加分录和计提印花税
你好，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，应交教育附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交印花税，
153楼
2023-02-05 12:38:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 栗朵朵 发表的提问：
老师，月底计提税金及附加跟预交增值税有关吗？
建筑异地预缴的吗？
154楼
2023-02-05 12:58:31
全部回复
栗朵朵：回复郭老师 有
2023-02-05 13:23:45
栗朵朵：回复郭老师 有异地缴税情况下月底做哪些账务处理？
2023-02-05 13:40:54
郭老师：回复栗朵朵你们预缴需要抵扣的有关系的 比如应该交20 预缴5 现在交15 应该安20*税率计提
2023-02-05 14:08:42
栗朵朵：回复郭老师 你的意思跟预交没关系是吗？
2023-02-05 14:29:16
栗朵朵：回复郭老师 应交20计提也按20计提对吗？
2023-02-05 14:58:37
郭老师：回复栗朵朵你好，是的。
2023-02-05 15:16:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税及附征税的会计分录
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
155楼
2023-02-05 13:20:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计 发表的提问：
在外地预缴的增值税及税金附加我该怎么做会计分录呢
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
156楼
2023-02-05 13:45:22
全部回复
会计：回复邹老师 到最后能平起帐来吗 老师是不是得做2步
2023-02-05 14:10:52
邹老师：回复会计你好，之后确认了收入，应交税费，应交税费就会平衡了
2023-02-05 14:38:32
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问现在有未交增值税16.69，我需要计提业务税金及附加吗 请问这是业务外收入产生的未交增值税16.69，主营业务税金及附加可以计提吗，计提的分录是怎样的呢
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 0.57                   -教育附加 0.49
157楼
2023-02-05 13:51:00
全部回复
家权老师：回复欣欣子借：税金及附加0.99 贷：应交税费-城建税 0.57 -教育附加 0.25 -地方教育附加 0.17
2023-02-05 14:21:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我公司无偿对外捐赠固定资产原值5632元，已计提折旧703.98，净值4928.02元，会计分录及增值税及教育附加及水利基金的计算
你好 借：固定资产清理4928.02 累计折旧 703.98 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 你是一般纳税人还是小规模纳税人，购买固定资产时是否抵扣过。
158楼
2023-02-06 10:44:45
全部回复
✨小燕子：回复月月老师 小规模，没抵扣过
2023-02-06 11:14:11
✨小燕子：回复月月老师 这个会计分录我看了网上有，我主要是不会计算这个数字
2023-02-06 11:37:55
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%
2023-02-06 11:54:11
✨小燕子：回复月月老师 老师帮忙看下
2023-02-06 12:08:56
月月老师：回复✨小燕子你好 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69
2023-02-06 12:26:15
✨小燕子：回复月月老师 老师那个城建及教育附加可要放在应交增值税后面呢？
2023-02-06 12:41:44
月月老师：回复✨小燕子你好，小规模季度不超过30万可以免征，你需要缴纳吗。
2023-02-06 12:53:07
✨小燕子：回复月月老师 2季度我公司超过30万了
2023-02-06 13:22:46
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69 应交税费——城建税 95.69*7%/2=3.35 应交税费—教育附加费 95.69*3%/2=1.44 应交税费—地方教育附加费 95.69*2%/2=0.96
2023-02-06 13:44:22
✨小燕子：回复月月老师 老师您好，我算了一下，分录做好后固定资产清理借方还有余额143.53，怎么办呢在加个分录 借 营业外支出 143.53。 贷 固定资产清理 143.53 可对呀？
2023-02-06 14:03:43
月月老师：回复✨小燕子你好，我看一下你完整的分录。
2023-02-06 14:29:46
✨小燕子：回复月月老师 这样对吗？
2023-02-06 14:47:44
月月老师：回复✨小燕子你好，第二个分录固定资产清理是怎么算的。
2023-02-06 15:02:12
✨小燕子：回复月月老师 是按您昨天教的计算的
2023-02-06 15:19:21
月月老师：回复✨小燕子你好，固定资产清理差额继续转营业外支出。
2023-02-06 15:38:51
✨小燕子：回复月月老师 那我按拍给你的分录那样写可以吗？
2023-02-06 15:52:43
月月老师：回复✨小燕子你好，可以的，没问题。
2023-02-06 16:13:41
✨小燕子：回复月月老师 老师我有个疑问，就是第二个分录里的固定资产清理为什么要用捐赠资产的净值4928.02÷1.03，其实我公司是小规模在购买时没有抵扣也要这要做吗？
2023-02-06 16:39:36
月月老师：回复✨小燕子你好，捐赠相当于出售固定资产，一般纳税人如果没有抵扣，可以按照3%减2%的税率计算增值税。
2023-02-06 17:06:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
老师，计提税金及附加是按税盘的增值税计提，还是可以按抵减（税盘）后增值税计提？
你好，是按抵减（税盘）后增值税计提
159楼
2023-02-06 11:03:24
全部回复
知足常樂：回复邹老师 计提时按百分之百计提还是减半计提？
2023-02-06 11:30:25
邹老师：回复知足常樂你好，你单位是小规模纳税人符合规定的收入条件减半征收了附加税吗？
2023-02-06 11:52:37
知足常樂：回复邹老师 是的，月收入不到10万，季收入不到30万
2023-02-06 12:12:49
邹老师：回复知足常樂你好，这种情况是免征啊，免征了就不用计提 超过了才是减半征收，减半征收就按减半之后实际需要缴纳的税款金额计提就是了
2023-02-06 12:41:22
知足常樂：回复邹老师 企业是宾馆，如开具了专票和普票季收入不超过30万，申报时只申报专票部分对吗？如果季收入超过30万，申报时增值税是专票收入与普票收入一起申报税款对吗？
2023-02-06 12:53:25
邹老师：回复知足常樂你好，如开具了专票和普票季收入不超过30万，按合计申报，只是普通发票免征增值税 如果季收入超过30万，也是按合计申报
2023-02-06 13:05:37
知足常樂：回复邹老师 是合计申报，表达错了，不超过30万申报时普票收入应填在免税销售额---小微企业免税销售额一栏对吗？如果超过30万申报时普票收入应填在应征增值税不含税销售额3%---税控器具开具的普通发票不含税销售额一栏对吗？
2023-02-06 13:21:12
邹老师：回复知足常樂你好，单位登记类型是公司，还是个体户？
2023-02-06 13:32:45
知足常樂：回复邹老师 一家是公司，一家是个体户
2023-02-06 13:55:53
邹老师：回复知足常樂你好 季度收入低于30万，普通发票收入填写在-小微企业免税销售额栏次（公司类型填写），未达起征点销售额（个体户类型填写） 超过普通发票收入填写在第一行收入栏次
2023-02-06 14:06:18
知足常樂：回复邹老师 个体户虽然收入未达起征点，是不是要申报缴纳个人所得税
2023-02-06 14:35:31
邹老师：回复知足常樂你好，你单位生产经营个人所得税是根据利润查账 征收，还是根据收入核定征收？
2023-02-06 14:55:56
知足常樂：回复邹老师 个体户这家是新企业，才要做税务登记呢，登记时应做核定征收还是查账征收？如果是查账征收需要建账吗？
2023-02-06 15:23:19
邹老师：回复知足常樂你好，征收方式是单位申请，税局审批确定的 生产经营个人所得税不管是核定征收，还是查账征收都需要建账 只有定期定额征收的单位才不需要建账的
2023-02-06 15:46:16
知足常樂：回复邹老师 那自主开票的个体户登记时做成查账征收是不是好一些，使用小企业会计制度核算可以吗？
2023-02-06 16:12:57
邹老师：回复知足常樂你好，从增值税角度来说，当然是查账征收的好 选用什么制度就是自己选择没有统一规定的
2023-02-06 16:25:05
知足常樂：回复邹老师 如是查账征收那就意味着虽是个体户，也可以建账，做财务核算对吗？个体户与个人独资企业有什么区别？
2023-02-06 16:35:20
邹老师：回复知足常樂你好，是的 个体户与个人独资企业就是登记类型的区别 在纳税方面是没有区别的
2023-02-06 16:47:30
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
老师好，内帐的增值税和附加税，需要计提？计提和不计提的会计分录怎么做？
不需要计提啊，直接支付的时候多 借；税金及附加 贷；银行存款
160楼
2023-02-06 11:29:03
全部回复
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
增值税的附加税要计提吗，分录？
您好。计提分录 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交税城建税 ---应交教育费附加 ---应交地方教育附加
161楼
2023-02-06 11:56:59
全部回复
叶子：回复锋利老师 营业税金？
2023-02-06 12:18:59
锋利老师：回复叶子您好。是的，以前是主营业务税金及附加。后来改成了营业税金及附加，不是营业税的意思。也有些单位直接就是税金及附加这个科目、
2023-02-06 12:30:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
162楼
2023-02-07 10:46:26
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-02-07 11:20:36
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 等晴天 发表的提问：
计提增值税附加税怎么做分录
你好，计提时，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加等等
163楼
2023-02-07 11:04:37
全部回复
等晴天：回复黄老师 谢谢老师！！
2023-02-07 11:35:03
黄老师：回复等晴天不客气！
2023-02-07 11:55:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师，补提上个月增值税、城建及附加税分录怎么做，还有缴纳增值税、城建及附加税的分录怎么做？
你是小规模还是一般纳税人，附加税做借税金及附加 贷应交税费
164楼
2023-02-07 11:22:15
全部回复
sunny：回复maize老师 一般纳税人
2023-02-07 11:36:22
maize老师：回复sunny增值税按下面这个去结转，你看图
2023-02-07 12:06:17
sunny：回复maize老师 我做管理账的 前面的流程也要做么
2023-02-07 12:30:03
maize老师：回复sunny管理账？内账？内账按老板要求
2023-02-07 12:52:55
sunny：回复maize老师 我自己是老板。
2023-02-07 13:18:52
maize老师：回复sunny可以不这么做，你实际交的时候做费用就可以，
2023-02-07 13:30:35
sunny：回复maize老师 好的 谢谢
2023-02-07 13:57:56
maize老师：回复sunny满意请给五星好评，谢谢
2023-02-07 14:11:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 依然黑白键 发表的提问：
增值税是当月计提，下月缴纳吗？消费税呢？为什么消费税等会有个税金及附加的分录？？
一般纳税人的是 消费税也是 他就是计提的税金及附加里面的。
165楼
2023-02-07 11:32:43
全部回复
依然黑白键：回复郭老师 我这个问题没有解释清楚，增值税为什么没有，增值税是当月计提下月缴纳吗
2023-02-07 11:52:50
郭老师：回复依然黑白键增值税是价外税，它不影响你的利润，增值税一般纳税人是当计提次月缴纳，他不叫计提，叫结转
2023-02-07 12:04:13
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